--- title: "\u0414\u0435\u0431\u0435\u0442-\u043d\u043e\u0442\u0430 \u2014 OpenOblik" description: "\u042f\u043a \u0441\u0442\u0432\u043e\u0440\u0438\u0442\u0438 \u0439 \u043f\u0440\u043e\u0432\u0435\u0441\u0442\u0438 \u0434\u0435\u0431\u0435\u0442-\u043d\u043e\u0442\u0443 \u0432 ERPNext, \u0449\u043e\u0431 \u043f\u043e\u0432\u0435\u0440\u043d\u0443\u0442\u0438 \u0442\u043e\u0432\u0430\u0440 \u043f\u043e\u0441\u0442\u0430\u0447\u0430\u043b\u044c\u043d\u0438\u043a\u0443 \u0430\u0431\u043e \u0437\u043c\u0435\u043d\u0448\u0438\u0442\u0438 \u0441\u0443\u043c\u0443 \u0440\u0430\u0445\u0443\u043d\u043a\u0443-\u0444\u0430\u043a\u0442\u0443\u0440\u0438 \u043d\u0430 \u043f\u043e\u043a\u0443\u043f\u043a\u0443." space: "\u0414\u043e\u043a\u0443\u043c\u0435\u043d\u0442\u0430\u0446\u0456\u044f ERPNext" url: "https://openoblik.com.ua/docs/buhhalteriia/debit-note" updated: "2026-10-10" --- Apex Components, постачальник Nova Industries, поставив акумулятори для телефонів, але два з них виявилися пошкодженими, і їх треба повернути. Nova Industries має зменшити свою заборгованість перед постачальником, не змінюючи й не видаляючи початковий рахунок-фактуру на покупку. **Дебет-нота** фіксує таке повернення чи кредит від постачальника як окремий рахунок-фактуру на покупку з ознакою повернення. Вона сторнує відповідні наслідки для кредиторської заборгованості, податків, витрат і запасів, зберігаючи початкову операцію. Використовуйте дебет-ноту, коли товар повертають постачальнику, коли рахунок постачальника потрібно зменшити або коли треба відобразити кредит від постачальника за попереднім рахунком-фактурою на покупку. ## Перш ніж почати Вам потрібен проведений [рахунок-фактура на покупку](https://docs.frappe.io/erpnext/purchase-invoice). Уточніть: - яку номенклатуру і в якій кількості повертають; - чи має ERPNext також сторнувати запаси; - чи є пов'язана прибуткова накладна; - чи постачальнику вже заплатили; - дату проведення, на яку повернення має вплинути на облік. Якщо ви виправляєте лише ціну, а товар залишаєте собі, дотримуйтеся інструкції [Дебет-нота для коригування ціни](/docs/buhhalteriia/debit-note-for-price-adjustment). ## Створення дебет-ноти 1. Відкрийте проведений рахунок-фактуру на покупку, який потрібно зменшити. 2. Виберіть **Створити > Повернення / дебет-нота**. ![Дія «Повернення / дебет-нота» у проведеному рахунку-фактурі на покупку](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/purchase-payables-05-create-debit-note.png) 3. ERPNext створить новий рахунок-фактуру на покупку з позначеним прапорцем **Повернення (дебетова нота)** і полем **Повернення згідно вхідного рахунку**, що посилається на початковий рахунок. Перевірте обидва поля, перш ніж змінювати позиції. ![Ознака повернення в дебет-ноті та посилання на початковий рахунок-фактуру на покупку](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/purchase-payables-06-debit-note-reference.png) 4. Залиште лише ту номенклатуру, яку повертають. Рядки, яких повернення не стосується, видаліть. 5. Введіть кількість повернення від'ємним числом. Наприклад, щоб повернути дві одиниці з початкових десяти, вкажіть `-2`. 6. Натисніть значок олівця в рядку номенклатури, щоб відкрити повний редактор рядка. Перевірте кількість повернення, початкову ціну, склад, рахунок витрат, центр витрат і посилання на документи-підстави. ![Від'ємна кількість і початкова ціна в рядку номенклатури дебет-ноти](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/purchase-payables-07-debit-note-negative-quantity.png) 7. Якщо повернення має списати товар зі складу, увімкніть **Оновити запас** і перевірте склад. Не вмикайте його, якщо товар уже повернули через повернення покупки за прибутковою накладною. 8. Перевірте податки й підсумки. Суми в поверненні мають бути від'ємними. 9. Збережіть і проведіть дебет-ноту. ## Що оновлює дебет-нота Під час проведення ERPNext зменшує кредиторську заборгованість перед постачальником і сторнує відповідні суми витрат, активів, податків чи транзитного рахунку отриманих товарів. Якщо увімкнено **Оновити запас**, також проводиться списання товару з вибраного складу. Початковий рахунок-фактура на покупку залишається проведеним. Його непогашена сума зменшується на суму дебет-ноти. Так зберігається зрозумілий слід операцій замість переписування початкового рахунку. Якщо рахунок постачальника не був оплачений, дебет-нота зменшує суму до оплати. Якщо постачальнику вже заплатили, у результаті може виникнути кредит від постачальника, який можна розподілити на інший рахунок або закрити платежем. Коли розподіл потрібно виправити, використовуйте [Звірку платежів](/docs/buhhalteriia/payment-reconciliation). ## Важливі поля та їхнє призначення | Поле | Що визначає | | ------------------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Повернення (дебетова нота) | Позначає рахунок-фактуру на покупку як повернення і перетворює суми на сторнувальні. | | Повернення згідно вхідного рахунку | Пов'язує дебет-ноту з початковим рахунком і забезпечує оновлення заборгованості та статусу документа. | | Оновлювати власну заборгованість | Оновлює непогашену суму самої дебет-ноти, навіть коли вона посилається на початковий рахунок. Залиште значення за замовчуванням, якщо ваш обліковий процес не вимагає іншого. | | Оновлювати виставлену суму в замовленні на купівлю | Зменшує виставлену в рахунку суму в пов'язаному замовленні на купівлю, якщо воно є. | | Оновлювати виставлену суму у прибутковій накладній | Зменшує виставлену в рахунку суму в пов'язаній прибутковій накладній, якщо вона є. | | Оновити запас | Проводить фізичне повернення закупленого товару зі складу цим документом. | | Номенклатура | Визначає, що саме повертається. Кількості й суми зазвичай від'ємні. | | Дата й час проведення | Визначає обліковий і (за потреби) складський період повернення. | | Кредит рахунку | Рахунок кредиторської заборгованості перед постачальником, на який впливає дебет-нота. | ## Часткове повернення Можна повернути вибрану номенклатуру або лише частину кількості. Залишайте початкову ціну, якщо дебет-нота не призначена саме для коригування ціни. ERPNext обмежує повернення кількостями й сумами, доступними в документі, на який вона посилається. Приклад: у рахунку десять телефонів по 520 $. Якщо повертають два пошкоджені телефони, введіть кількість `-2` за ціною `$520`. Сума дебет-ноти без податку — `$1,040`, і початкова заборгованість зменшується на цю суму. ## Проведення та подальші кроки Після проведення: - перевірте непогашену суму початкового рахунку; - перегляньте залишок постачальника у звіті [Кредиторська заборгованість](https://docs.frappe.io/erpnext/accounts-payable); - перегляньте записи в головній книзі через **Вигляд > Головна книга**; - перегляньте картку складського обліку, якщо було увімкнено **Оновити запас**; - розподіліть залишок кредиту від постачальника на наступний рахунок-фактуру на покупку або платіж. ## Статус | Статус | Значення | | ------------ | -------------------------------------------------------------------------------------------- | | Чернетка | Дебет-нота ще не вплинула на облік. | | Повернення | Рахунок-фактуру на покупку з ознакою повернення проведено. | | Не сплачено | Проведена дебет-нота має нерозподілений кредит. | | Сплачено | Дебет-ноту повністю розподілено або закрито. | | Скасовано | Її бухгалтерські та складські наслідки сторновано за правилами скасування в ERPNext. | ## Вирішення проблем ### Кількість повернення не приймається Переконайтеся, що кількість від'ємна, не перевищує кількості, яку ще можна повернути, і посилається на правильний рядок номенклатури початкового документа. ### Запаси сторновано двічі Для того самого фізичного руху використовуйте або дебет-ноту з оновленням запасу, або повернення покупки за прибутковою накладною. Не проводьте обидва документи для тих самих повернених одиниць. ### Непогашена сума початкового рахунку змінилася не так, як очікувалося Перевірте поле **Повернення згідно вхідного рахунку**, параметр оновлення власної заборгованості, наявні платежі та звірки. Потім перегляньте записи книги платежів для обох документів. ### Постачальнику вже заплатили Дебет-нота створює кредит від постачальника. Звірте його з наступним рахунком або відобразіть відповідне повернення коштів згідно з вашим процесом. ## Часті запитання ### Чи можна створити дебет-ноту без початкового рахунку-фактури на покупку? У деяких конфігураціях ERPNext підтримує повернення без зв'язку з рахунком, але посилання на початковий рахунок дає кращу перевірку кількостей, оновлення заборгованості й доказову базу. Надавайте перевагу процесу з посиланням. ### Чи може дебет-нота повертати лише один рядок? Так. Видаліть усі рядки, яких повернення не стосується, і залиште лише повернений рядок і кількість. ### Чи кожна дебет-нота оновлює запаси? Ні. Запаси змінюються лише тоді, коли документ налаштовано на оновлення запасу. Коригування лише ціни не повинно рухати запаси. ## Пов'язані теми - [Рахунок-фактура на покупку](https://docs.frappe.io/erpnext/purchase-invoice) - [Дебет-нота для коригування ціни](/docs/buhhalteriia/debit-note-for-price-adjustment) - [Прибуткова накладна](/docs/sklad/purchase-receipt) - [Введення платежу](/docs/buhhalteriia/payment-entry) - [Звірка платежів](/docs/buhhalteriia/payment-reconciliation) - [Кредиторська заборгованість](https://docs.frappe.io/erpnext/accounts-payable) --- *Переклад сторінки [«Debit Note»](https://docs.frappe.io/erpnext/debit-note) з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія [CC BY-SA 3.0](https://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0/deed.uk). Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — [напишіть нам](/kontakty).*