---
title: "\u041f\u043e\u0434\u0430\u0442\u043a\u043e\u0432\u0430 \u043a\u0430\u0442\u0435\u0433\u043e\u0440\u0456\u044f \u2014 OpenOblik"
description: "\u042f\u043a \u0441\u0442\u0432\u043e\u0440\u0438\u0442\u0438 \u041f\u043e\u0434\u0430\u0442\u043a\u043e\u0432\u0443 \u043a\u0430\u0442\u0435\u0433\u043e\u0440\u0456\u044e \u0432 ERPNext, \u043f\u0440\u0438\u0437\u043d\u0430\u0447\u0438\u0442\u0438 \u0457\u0457 \u043a\u043b\u0456\u0454\u043d\u0442\u0430\u043c, \u043f\u043e\u0441\u0442\u0430\u0447\u0430\u043b\u044c\u043d\u0438\u043a\u0430\u043c \u0447\u0438 \u0430\u0434\u0440\u0435\u0441\u0430\u043c \u0456 \u043f\u043e\u0432'\u044f\u0437\u0430\u0442\u0438 \u0437 \u043f\u043e\u0434\u0430\u0442\u043a\u043e\u0432\u0438\u043c\u0438 \u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u043b\u0430\u043c\u0438 \u0442\u0430 \u0448\u0430\u0431\u043b\u043e\u043d\u0430\u043c\u0438."
space: "\u0414\u043e\u043a\u0443\u043c\u0435\u043d\u0442\u0430\u0446\u0456\u044f ERPNext"
url: "https://openoblik.com.ua/docs/buhhalteriia/tax-category"
updated: "2026-10-10"
---

Податкова категорія визначає податковий режим, що застосовується до контрагента, адреси, номенклатури чи операції. Сама вона не зберігає ставку податку й нічого не розраховує. ERPNext використовує категорію як контекст, коли підбирає відповідне [Податкове правило](/docs/buhhalteriia/tax-rule), Шаблон податків та зборів на продаж чи на закупку та Шаблон податку на номенклатуру.

Наприклад, підприємство може мати категорії **Standard Tax** (стандартний податок), **Export** (експорт) і **Tax Exempt** (звільнено від податку). Якщо клієнтові чи адресі призначено Standard Tax, ERPNext під час створення документа продажу може автоматично підставити стандартний шаблон податків на продаж.

## Як усе пов'язано

```mermaid
flowchart LR
    A["Клієнт, Постачальник або Адреса"] --> B["Податкова категорія"]
    B --> C["Відповідне Податкове правило"]
    C --> D["Шаблон податків на продаж або закупку"]
    B --> E["Відповідний Шаблон податку на номенклатуру"]
    D --> F["Рядки податків у документі"]
    E --> F
```




| Запис                                        | За що відповідає                                                     |
| -------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------- |
| Податкова категорія                          | Називає податковий режим і пов'язує між собою пов'язані налаштування |
| Податкове правило                            | Вибирає шаблон для продажу чи закупки, коли виконуються його умови   |
| Шаблон податків та зборів на продаж або на закупку | Задає податкові рахунки, ставки, типи розрахунку й описи        |
| Шаблон податку на номенклатуру               | Перевизначає ставку для окремих позицій у межах вибраної категорії   |


Одну категорію можна використовувати в кількох правилах. Наприклад, для Standard Tax може бути одне правило на продаж і одне на закупку або різні правила для різних організацій, контрагентів, місць і періодів дії. Шаблон підставляє лише те правило, яке відповідає поточному документу.

## Перед початком

Створіть потрібні податкові рахунки та шаблони для повторного використання: [Шаблон податків та зборів на продаж](/docs/buhhalteriia/sales-taxes-and-charges-template) або [Шаблон податків та зборів на закупку](/docs/buhhalteriia/purchase-taxes-and-charges-template). Визначте, які податкові режими потрібні вашій організації і за якими ознаками ERPNext має їх розрізняти.

Тримайте невеликий набір змістовних категорій. Зазвичай категорія описує юрисдикцію або податковий режим, наприклад «Стандартний», «Експорт», «Звільнено», «У межах штату», «За межами штату». Не створюйте окрему категорію для кожного клієнта, якщо кілька клієнтів підпадають під ті самі правила.

## Створення Податкової категорії

Перейдіть у **Бухгалтерський облік > Податки > Податкова категорія** і натисніть **Додати Податкова категорія**.

У прикладі в списку є категорії для стандартних, експортних і звільнених від податку операцій.



![Список Податкових категорій із податковими режимами](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-category-tax-category-list.png)

Введіть зрозумілу назву й збережіть. Саме цю назву користувачі бачитимуть у картках Клієнтів, Постачальників, Адрес і в документах.



![Запис категорії Standard Tax](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-category-tax-category-record.png)

У записі Податкової категорії лише два важливі поля:


| Поле     | Що означає                                                                                    |
| -------- | --------------------------------------------------------------------------------------------- |
| Назва    | Назва податкового режиму, яку використовують повторно                                         |
| Вимкнено | Не дає вибирати категорію в нових документах, але не видаляє посилань в історичних записах    |


Вимкнути категорію безпечніше, ніж видаляти ту, що вже використовувалася. Перед вимкненням оновіть контрагентів, адреси, шаблони, правила й незбережені документи, які ще від неї залежать.

## Яка адреса визначає категорію

У клієнта чи постачальника можуть бути окремі адреси для рахунків і доставки. Податковий режим може залежати від однієї з них, тому ERPNext дає змогу вибрати, яку адресу перевіряти першою.

Відкрийте [Налаштування рахунків](/docs/buhhalteriia/accounts-settings). У розділі **Рахунки та виставлення** встановіть у полі **Визначати податкову категорію адреси за** значення **Адреса для рахунків** або **Адреса доставки** відповідно до вашої податкової політики.



![Налаштування рахунків: Податкова категорія визначається за адресою для рахунків](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-category-tax-category-address-preference.png)

Вибрана адреса перевіряється раніше за картку контрагента. Якщо в цій Адресі немає Податкової категорії, ERPNext бере категорію з картки Клієнта чи Постачальника.

Використовуйте адресу для рахунків, коли податкове зобов'язання залежить від контрагента, якому виставляють рахунок, чи від його платіжної адреси. Використовуйте адресу доставки, коли режим визначає місце призначення товару. Уточніть правильний варіант для вашої юрисдикції.

## Призначення категорії Клієнту чи Постачальнику

Відкрийте картку [Клієнта](/docs/prodazhi/customer) або [Постачальника](/docs/zakupivli/supplier). У розділі «Податок» виберіть категорію, яка зазвичай застосовується до цього контрагента, і збережіть.



![Standard Tax призначено клієнту Northstar Retail](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-category-customer-tax-category.png)

Це зручне значення за замовчуванням на випадок, коли Адреса не задає категорію. Крім того, контрагенти з однаковим податковим режимом мають узгоджені налаштування.

Не плутайте Податкову категорію з Категорією утримання податку. Податкова категорія допомагає вибрати податки в документі. [Категорія утримання податку](/docs/buhhalteriia/tax-withholding-category) керує утриманнями та пороговими сумами, пов'язаними з утриманням податку.

## Перевизначення контрагента через Адресу

Використовуйте [Адресу](/docs/prodazhi/address), коли для одного клієнта чи постачальника в різних місцях потрібні різні режими. Відкрийте адресу для рахунків або доставки, виберіть її Податкову категорію і збережіть.



![Standard Tax призначено переважній адресі для рахунків](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-category-address-tax-category.png)

Адреса має бути прив'язана до правильного Клієнта чи Постачальника. Тоді ERPNext перевіряє переважну адресу для рахунків або доставки відповідно до Налаштувань рахунків.

Це корисно, коли організація купує у філій або продає філіям, розташованим у різних юрисдикціях. Можна вести одну картку контрагента, а відповідну категорію задавати для кожної адреси.

## Зв'язок категорії з податковими шаблонами

Створіть потрібні Податкові правила. Для кожного правила вкажіть, чи воно для продажу, чи для закупки, виберіть відповідний податковий шаблон і задайте Податкову категорію. Інші умови додавайте лише за потреби: організацію, клієнта, постачальника, групу номенклатури, місце, термін дії чи пріоритет.

Для ставок за окремими позиціями створіть [Шаблон податку на номенклатуру](/docs/buhhalteriia/item-tax-template) з тією самою категорією і призначте його Номенклатурі або Групі номенклатури. Категорія відбирає, які шаблони номенклатури можна застосувати. Якщо категорія в документі не збігається з категорією шаблону номенклатури, ERPNext цей шаблон не використає.

Шаблон документа однаково має містити відповідний податковий рахунок. Шаблон податку на номенклатуру перевизначає ставку для відповідної позиції, але не замінює рядок із рахунком, потрібний для розрахунку й проведення податку.

## Перевірка результату в документі

Створіть чернетку [Рахунку-фактури (продаж)](/docs/prodazhi/sales-invoice), Рахунку-фактури на покупку, Комерційної пропозиції чи Замовлення і виберіть контрагента та адресу. Перевірте Податкову категорію, перш ніж додавати позиції чи завершувати документ.

У цьому прикладі для Northstar Retail і її переважної адреси для рахунків діє **Standard Tax**. Відповідне Податкове правило вибирає шаблон **Nova Standard Sales Tax 8%**, і в документі з'являється рядок податку на продаж 8%.



![Податкова категорія та вибраний шаблон податків на продаж у рахунку-фактурі](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-category-invoice-tax-category-result.png)

Завжди перевіряйте вибраний шаблон, рахунок, ставку, суму податку й Загальну суму. Категорія лише визначає режим, а розрахунок виконують шаблон і налаштування податку на номенклатуру.

Якщо ви вручну змінили категорію після додавання позицій, перевірте Шаблон податку на номенклатуру в кожному зачепленому рядку і таблицю «Податки та збори». Якщо результат не перерахувався як слід, видаліть і знову додайте відповідні позиції або повторно виберіть їхні шаблони номенклатури перед проведенням.

## Як ERPNext визначає Податкову категорію

Коли в документі є контрагент і адреси, ERPNext на практиці діє в такому порядку:

1. Переважна адреса для рахунків або доставки, вибрана в полі **Визначати податкову категорію адреси за**
2. Інший відповідний контекст документа й Адреса контрагента
3. Податкова категорія з картки Клієнта чи Постачальника, якщо в Адресі категорії немає
4. Категорія, вибрана вручну в документі

Підсумкова категорія відбирає відповідні Податкові правила й Шаблони податку на номенклатуру. Оскільки в чернетці документа користувач може змінити категорію, остаточним записом про застосований режим залишається сам документ.

## Вирішення проблем

### У документі не заповнено Податкову категорію

Перевірте, чи є категорія у вибраного Клієнта чи Постачальника. Потім відкрийте адреси для рахунків і доставки та перевірте їхні зв'язки, позначку переважної адреси й категорію. Перевірте налаштування адреси в Налаштуваннях рахунків. Збережіть контрагента чи Адресу, перш ніж створювати новий тестовий документ.

### Категорія є, але податковий шаблон не вибрано

Без відповідних налаштувань категорія шаблон не вибирає. Перевірте в Податковому правилі тип операції, організацію, категорію, фільтри за контрагентом і місцем, термін дії та пріоритет. Переконайтеся, що пов'язаний шаблон увімкнено і він належить тій самій організації.

### Шаблон податку на номенклатуру відфільтровано або позначено як недійсний

Податкова категорія шаблону номенклатури має збігатися з категорією, визначеною в документі. Перевірте призначення шаблону в Номенклатурі чи Групі номенклатури і переконайтеся, що відповідний податковий рахунок є в таблиці «Податки та збори» документа.

### Податок визначає не та адреса

Відкрийте Налаштування рахунків і перевірте, яку адресу ERPNext використовує: для рахунків чи доставки. Потім перевірте, яку адресу вибрано в документі. Категорія у вибраній Адресі має пріоритет над значенням за замовчуванням із картки контрагента.

## Поширені запитання

### Чи може в однієї Податкової категорії бути кілька Податкових правил?

Так. Одну категорію можна використовувати в окремих правилах для продажу й закупки або в правилах для різних організацій, контрагентів, місць, періодів і з різними пріоритетами. Побудуйте умови так, щоб ERPNext міг визначити один відповідний шаблон для поточного документа.

### Чи перевизначає категорія в картці Клієнта його Адресу?

Ні. ERPNext спочатку перевіряє відповідну Адресу. Категорія Клієнта чи Постачальника використовується як запасний варіант, коли в Адресі категорії немає.

### Чи налаштовувати звільнених від податку клієнтів і звільнену номенклатуру однаково?

Не обов'язково. Для звільнення контрагента від податку загалом можна використати окрему Податкову категорію й відповідне правило. Якщо знижену чи нульову ставку мають лише окремі позиції, використовуйте Шаблони податку на номенклатуру, прив'язані до відповідної категорії. Уточніть, як ваша юрисдикція розрізняє звільнені, оподатковувані за нульовою ставкою та неоподатковувані постачання.

### Чому податок на номенклатуру не змінився, коли я вибрав іншу категорію?

Якщо змінити категорію пізно, уже додані рядки чернетки можуть зберегти попередній податковий контекст. Перевірте або повторно виберіть Шаблон податку на номенклатуру, а за потреби видаліть і знову додайте відповідні позиції. Перед проведенням перевірте всю таблицю податків і підсумки.

### Чи можна вибрати Податкову категорію в документі вручну?

Так. Ручний вибір корисний для нетипового документа, але він також змінює, які правила й шаблони номенклатури можуть застосовуватися. Перевірте розрахунок і зафіксуйте причину винятку відповідно до ваших процедур внутрішнього контролю.

## Пов'язані теми

- [Податки](/docs/buhhalteriia/taxes)
- [Податкове правило](/docs/buhhalteriia/tax-rule)
- [Шаблон податків та зборів на продаж](/docs/buhhalteriia/sales-taxes-and-charges-template)
- [Шаблон податків та зборів на закупку](/docs/buhhalteriia/purchase-taxes-and-charges-template)
- [Шаблон податку на номенклатуру](/docs/buhhalteriia/item-tax-template)
- [Налаштування рахунків](/docs/buhhalteriia/accounts-settings)

---

*Переклад сторінки [«Tax Category»](https://docs.frappe.io/erpnext/tax-category) з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія [CC BY-SA 3.0](https://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0/deed.uk). Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — [напишіть нам](/kontakty).*