---
title: "\u041a\u0430\u0442\u0435\u0433\u043e\u0440\u0456\u044f \u0443\u0442\u0440\u0438\u043c\u0430\u043d\u043d\u044f \u043f\u043e\u0434\u0430\u0442\u043a\u0443 \u2014 OpenOblik"
description: "\u042f\u043a \u043d\u0430\u043b\u0430\u0448\u0442\u0443\u0432\u0430\u0442\u0438 \u0432 ERPNext \u043a\u0430\u0442\u0435\u0433\u043e\u0440\u0456\u044e \u0443\u0442\u0440\u0438\u043c\u0430\u043d\u043d\u044f \u043f\u043e\u0434\u0430\u0442\u043a\u0443: \u0441\u0442\u0430\u0432\u043a\u0438, \u043f\u043e\u0440\u043e\u0433\u0438, \u0440\u0430\u0445\u0443\u043d\u043a\u0438 \u043e\u0440\u0433\u0430\u043d\u0456\u0437\u0430\u0446\u0456\u0457 \u0442\u0430 \u0443\u0442\u0440\u0438\u043c\u0430\u043d\u043d\u044f \u0432 \u0440\u0430\u0445\u0443\u043d\u043a\u0430\u0445 \u043f\u043e\u0441\u0442\u0430\u0447\u0430\u043b\u044c\u043d\u0438\u043a\u0456\u0432 \u0456 \u0430\u0432\u0430\u043d\u0441\u0430\u0445."
space: "\u0414\u043e\u043a\u0443\u043c\u0435\u043d\u0442\u0430\u0446\u0456\u044f ERPNext"
url: "https://openoblik.com.ua/docs/buhhalteriia/tax-withholding-category"
updated: "2026-10-10"
---

**Категорія утримання податку** визначає, коли ERPNext має утримувати чи стягувати податок біля джерела виплати, яку ставку застосовувати і на який рахунок відносити суму. Найчастіше її використовують, коли організація має утримати частину платежу постачальнику й перерахувати її до податкового органу.

Наприклад, Nova Electronics Trading отримує рахунок на $800 за професійні послуги. Її категорія утримання має ставку 5% і поріг за документом $500. ERPNext утримує $40, а постачальнику до оплати залишається $760.

Правила утримання податку в різних країнах різні. Сприймайте приклади як інструкцію з налаштування ERPNext, а ставки, пороги, рахунки й звітність використовуйте ті, яких вимагає ваша юрисдикція.

## Перш ніж почати

Підготуйте:

- Відповідного [постачальника](/docs/zakupivli/supplier) або клієнта.
- Рахунок зобов'язань чи податку в [плані рахунків](/docs/buhhalteriia/chart-of-accounts) для кожної організації, яка використовує категорію.
- Дати дії та ставку утримання.
- Поріг за документом і накопичувальний поріг, якщо вони застосовуються.
- Розуміння того, від чого розраховується утримання: від загальної суми брутто чи від чистої суми (нетто).

Не плутайте категорію утримання податку з [податковою категорією](/docs/buhhalteriia/tax-category). Податкова категорія та [податкове правило](/docs/buhhalteriia/tax-rule) допомагають обрати звичайні шаблони податків для документів. Категорія утримання податку керує утриманнями чи стягненнями біля джерела виплати.

## Створіть категорію утримання податку

Перейдіть до **Бухгалтерський облік > Податки > Категорія утримання податку** й натисніть **Новий**.



![Список категорій утримання податку](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-tax-withholding-category-list.png)

Введіть конкретну назву, наприклад **Утримання з професійних послуг**. У полі **Назва категорії** опишіть, який вид доходу чи платежу охоплює правило.

Заповніть поле **Утримувати податок на підставі**:


| Підстава                | Що означає                                                                        |
| ----------------------- | --------------------------------------------------------------------------------- |
| Загальна сума брутто    | Береться сума документа до відрахувань, визначених розрахунком утримання          |
| Чиста сума (нетто)      | Береться чиста вартість номенклатури до звичайних податків і зборів               |


Правильна підстава залежить від чинного законодавства. Узгодьте її зі своїм бухгалтером.



![Налаштування підстави утримання та порогів](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-tax-withholding-category-overview.png)

## Додайте ставки та пороги

У таблиці **Тарифи** додайте по рядку для кожного поєднання періоду дії та ставки. Щоб редагувати рядок повністю, натисніть значок олівця.



![Відкриття рядка ставки утримання](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-tax-withholding-rate-row.png)

Заповніть такі поля:


| Поле                       | Що означає                                                                                          |
| -------------------------- | --------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| Від дати та До дати        | Період, протягом якого діє рядок зі ставкою                                                         |
| Група утримання податку    | Обирає ставку для групи, коли контрагенти поділені на різні групи утримання                          |
| Ставка утримання податку   | Відсоток, який утримує ERPNext                                                                      |
| Поріг за документом        | Сума, з якої один документ запускає утримання                                                       |
| Накопичувальний поріг      | Сукупна сума документів за відповідний період, з якої починається утримання                         |


![Дати дії, ставка та пороги утримання](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-tax-withholding-rate-fields.png)

У поточній версії ERPNext використовуються поля **Від дати** та **До дати** замість старого поля **Фінансовий рік**. Якщо одна категорія охоплює кілька періодів, задавайте періоди без розривів.

## Як працюють пороги

Припустимо, ставка — 5%, поріг за документом — $500, накопичувальний поріг — $2,000.

Якщо рахунок становить $800, він перевищує поріг за документом, тож утримання застосовується.

Якщо кожен рахунок становить $400, жоден окремий рахунок не перевищує $500. Утримання все одно може застосуватися, коли їхня сукупна сума досягне $2,000.

Категорія також має такі налаштування:


| Налаштування                                   | Що робить                                                                |
| ---------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------ |
| Вимкнути поріг за документом                   | Ігнорує поріг для окремого документа                                     |
| Вимкнути накопичувальний поріг                 | Ігнорує накопичувальний поріг                                            |
| Утримувати податок лише з суми перевищення     | Утримує податок лише з частини, що перевищує поріг                       |
| Округлювати суму податку                       | Округлює розраховану суму за правилами точності ERPNext                  |


Старого налаштування **Consider Entire Party Ledger Amount** (врахувати всю суму в регістрі контрагента) у поточній формі гілки develop немає. Не будуйте новий процес на цьому застарілому полі, не перевіривши, яку версію ви використовуєте.

## Додайте рахунок організації

У таблиці **Рахунки** додайте кожну організацію та рахунок, на який утримання записуватиметься в кредит чи в дебет залежно від документа. Відкрийте рядок таблиці за допомогою значка олівця.



![Відкриття рядка з рахунком організації](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-tax-withholding-account-row.png)

Оберіть організацію та відповідний рахунок. Рахунок має належати цій організації.



![Організація та рахунок утримання](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-tax-withholding-account-fields.png)

Для утримання з постачальників це зазвичай рахунок зобов'язань, на якому обліковується утриманий податок, що підлягає сплаті до бюджету. Узгодьте з бухгалтером його кореневий тип і місце у звітності.

## Призначте категорію постачальнику

Відкрийте картку постачальника й перейдіть на вкладку **Податок**. Оберіть **Категорію утримання податку**.



![Категорія утримання податку, призначена постачальнику](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-supplier-tax-withholding.png)

Використовуйте **Групу утримання податку**, коли в одній категорії є рядки ставок для різних груп — наприклад, різні ставки для організацій і фізичних осіб. Група постачальника допомагає ERPNext обрати відповідний рядок ставки в категорії.

## Застосуйте утримання в рахунку-фактурі на покупку

Створіть для постачальника [рахунок-фактуру на покупку](https://docs.frappe.io/erpnext/purchase-invoice). Якщо документ підлягає утриманню, ERPNext показує позначку **Враховувати для утримання податку**.



![Позначка утримання податку в рахунку-фактурі на покупку](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-purchase-invoice-consider-withholding.png)

Коли її позначено, ERPNext враховує категорію, чинну ставку, групу, підставу, пороги та попередні відповідні документи. У прикладі:


| Розрахунок                         | Сума     |
| ---------------------------------- | -------: |
| Чиста сума (нетто)                 | $800.00  |
| Утримання 5%                       | $40.00   |
| До оплати постачальнику            | $760.00  |


ERPNext додає $40 як відрахування в таблицю **Податки та збори закупівлі**.



![Утримання, відраховане із суми рахунку-фактури на покупку](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-purchase-invoice-withholding-result.png)

Таблиця **Записи утримання податку** містить категорію, оподатковувану базу, ставку, суму та документ-підставу. Щоб зрозуміти розрахунок, дивіться саме її, а не лише **Загальну суму**.



![Детальний запис утримання в рахунку-фактурі на покупку](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-purchase-invoice-withholding-entry.png)

Під час проведення простого рахунку на витрати зазвичай витрати записуються в дебет, заборгованість перед постачальником на суму до оплати — у кредит, а зобов'язання з утримання на утриману суму — у кредит. Перегляньте [головну книгу](/docs/buhhalteriia/general-ledger), бо фактичні проводки залежать від документа й рахунків.

## Утримання податку з авансу постачальнику

Утримання може знадобитися, коли аванс сплачується за [замовленням на купівлю](/docs/zakupivli/purchase-order) ще до того, як з'явиться рахунок-фактура на покупку.

1. Створіть [введення платежу](/docs/buhhalteriia/payment-entry) з типом платежу **Оплата**.
2. Оберіть тип контрагента **Постачальник** і самого постачальника.
3. Введіть суму авансу до утримання.
4. Позначте **Враховувати для утримання податку**.
5. Перевірте категорію утримання податку.
6. Збережіть документ і перед проведенням перегляньте створений запис утримання податку.

![Застосування утримання до авансу постачальнику у введенні платежу](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-payment-entry-consider-withholding.png)



![Запис утримання, розрахований для авансу постачальнику](https://novacompanies.m.frappe.cloud/files/docs-tax-compliance-20260803-taxes-compliance-tax-withholding-category-payment-entry-withholding-entry.png)

Коли пізніше створюватимете рахунок-фактуру на покупку, зарахуйте аванс звичайним способом розподілу авансів. ERPNext за записами утримання визначає, чи потрібно утримати ще якийсь податок. Перевірте цей порядок роботи з урахуванням правил вашої юрисдикції, бо вимоги до строків різняться.

## Стягнення податку з клієнтів

Деякі регіональні правила зобов'язують продавця після досягнення порогу стягувати податок із певних клієнтів. Для таких правил ERPNext може використовувати категорію утримання податку в картці клієнта, якщо локалізація підтримує цей порядок роботи.

Призначте категорію [клієнту](/docs/prodazhi/customer), налаштуйте правильні ставку й поріг і перевірте на [рахунку-фактурі (продаж)](/docs/prodazhi/sales-invoice). Якщо увімкнено **Утримувати податок лише з суми перевищення**, ERPNext застосовує ставку лише до частини, що перевищує поріг.

Не використовуйте бездумно рахунок для утримань із постачальників для стягнень із клієнтів. Налаштуйте правильний рахунок організації та перевірте обов'язковий звіт, який надає регіональний застосунок.

## Обережно з перевизначенням і ігноруванням порогів

У поточних документах можуть бути доступні **Ігнорувати поріг утримання податку** та **Редагувати записи утримання податку**. Користуйтеся ними лише тоді, коли задокументований виняток вимагає ручного результату.

Перед перевизначенням зафіксуйте причину, підтвердну довідку чи погодження, правильну оподатковувану базу, чинну ставку й очікувану суму утримання. Перегляньте отриману таблицю податків, детальні записи й проводки. Ручні зміни обходять частину захисту, який дає категорія.

## Усунення проблем

### Позначка «Враховувати для утримання податку» не з'являється

Переконайтеся, що контрагенту призначено категорію утримання податку, що документ підтримує утримання і що в категорії є чинний рядок ставки та рахунок організації.

### Податок із рахунку не утримується

Можливо, документ не досягає жодного з порогів, виходить за межі дат дії ставки, належить до групи без відповідного рядка або використовує поєднання з вимкненими порогами. Перегляньте записи утримання податку та налаштування категорії.

### ERPNext бере не ту ставку

Перевірте дату проведення, поля «Від дати» й «До дати», групу утримання податку та рядки ставок, періоди яких перетинаються. Уникайте рядків, що перетинаються й можуть одночасно підійти для того самого контрагента й дати.

### Утримання з авансу повторюється в рахунку

Переконайтеся, що введення платежу правильно розподілене, і перегляньте записи утримання в обох документах. Не додавайте утримання вручну, якщо ERPNext уже врахував утримання з авансу.

## Часті запитання

### Чим поріг за документом відрізняється від накопичувального?

Поріг за документом перевіряє один документ. Накопичувальний поріг перевіряє сукупну суму документів контрагента за відповідний період.

### Чи застосовується податок до всієї суми після досягнення порогу?

Зазвичай може застосовуватися. Увімкніть **Утримувати податок лише з суми перевищення**, якщо чинне правило передбачає податок лише з частини, що перевищує поріг.

### Чи можуть різні організації використовувати ту саму категорію?

Так. Додайте для кожної організації окремий рядок із її рахунком і переконайтеся, що ставка й правовий режим для них справді однакові.

### Чи можна утримувати податок під час оплати, а не в рахунку?

Так, введення платежу підтримує утримання для авансів постачальникам і для сценаріїв утримання під час оплати. Не застосовуйте утримання повторно в рахунку до тієї самої оподатковуваної суми.

### Чому постачальник отримує менше, ніж сума витрат за рахунком?

Утримана сума належить податковому органу, а не постачальнику. Витрати й далі відображаються від оподатковуваної суми закупівлі, а заборгованість ділиться між постачальником і зобов'язанням з утримання.

## Пов'язані теми

- [Постачальник](/docs/zakupivli/supplier)
- [Рахунок-фактура на покупку](https://docs.frappe.io/erpnext/purchase-invoice)
- [Введення платежу](/docs/buhhalteriia/payment-entry)
- [Податкова категорія](/docs/buhhalteriia/tax-category)
- [Податки](/docs/buhhalteriia/taxes)
- [План рахунків](/docs/buhhalteriia/chart-of-accounts)

---

*Переклад сторінки [«Tax Withholding Category»](https://docs.frappe.io/erpnext/tax-withholding-category) з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія [CC BY-SA 3.0](https://creativecommons.org/licenses/by-sa/3.0/deed.uk). Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — [напишіть нам](/kontakty).*