Продаж із ПДВ: від замовлення до оплати
Повний цикл продажу в ERPNext — чотири документи: замовлення, видаткова накладна, рахунок-фактура й оплата. Кожен наступний створюється з попереднього кнопкою «Створити», тож дані не вводяться двічі. Нижче — реальний продаж із демо «Демо Облік»: будматеріали для Тараса Григоровича Шевченка на 15 400 грн з ПДВ.
Відкрийте ці документи самі в демо.
ПДВ у ціні
У демо ціни в прайс-листі «Роздрібні ціни» — з ПДВ, як на цінниках. Податок додає шаблон податків і зборів на продаж «ПДВ 20% (у т. ч.)»: ставка 20 %, рахунок 6412 «Розрахунки за податком на додану вартість», позначка «Чи включено цей податок до базової ціни?». ERPNext сам виділяє ПДВ із суми, а не нараховує зверху. Шаблон позначено як основний, тому він підставляється в кожен документ продажу.
1. Замовлення на продаж
Продаж > Замовлення на продаж > Додати. Клієнт, дата відвантаження, склад і позиції: цемент ПЦ І-500 — 40 мішків по 229 грн, пісок — 3 т по 820, щебінь — 2 т по 1 290, доставка — 1 200. Разом 15 400 грн, з них ПДВ 2 566,67. Після проведення замовлення резервує зобов'язання: видно, що треба відвантажити й виставити.
2. Видаткова накладна
З замовлення: Створити > Видаткова накладна. Позиції й ціни підтягуються самі, склад — «Склад Київ». Проведення списує товар зі складу за собівартістю: Дт 902 — Кт 281. Доставка — послуга, на склад вона не впливає.
3. Рахунок-фактура
Із замовлення або накладної: Створити > Рахунок-фактура (продаж). Термін оплати в демо — 7 днів від дати рахунку; якщо в клієнта задано шаблон умов оплати, ERPNext розрахує його сам.
У блоці податків видно, як ERPNext розклав суму: чиста сума 12 833,33, ПДВ 2 566,67 на рахунок 6412, разом 15 400.
Проводки рахунку — у звіті Головна книга (або кнопкою «Вигляд > Проводки» в самому документі):
| Рахунок | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями | 15 400,00 | |
| 6412 Розрахунки за податком на додану вартість | 2 566,67 | |
| 702 Дохід від реалізації товарів | 11 833,33 | |
| 703 Дохід від реалізації робіт і послуг (доставка) | 1 000,00 |
4. Оплата
З рахунку-фактури: Створити > Оплата — відкриється введення платежу з типом «Отримати», клієнтом і сумою боргу. Вкажіть спосіб оплати («Банківський переказ» — рахунок 311, «Готівка» — 301), номер і дату банківського документа. Після проведення рахунок отримує статус «Сплачено»: Дт 311 — Кт 361.
Аванс і часткова оплата
Якщо покупець платить наперед, введення платежу створюють із замовлення — гроші лягають авансом на 6811. При створенні рахунку-фактури аванс підтягується в таблицю «Аванси» й зараховується автоматично. У демо так оплачено замовлення Івана Франка й ФОП Довженка; частково оплачений рахунок — у М. М. Коцюбинського, неоплачений — у ФОП Приймаченко.
Податкові накладні
Реєстрації податкових накладних у ЄРПН у ERPNext немає. Дані для неї — у рахунку-фактурі: клієнт, позиції, ставка й сума ПДВ; передача в ЄРПН вирішується інтеграцією під конкретну компанію.
Докладніше в документації: Замовлення на продаж · Видаткова накладна · Рахунок-фактура (продаж) · Введення платежу · Шаблон податків і зборів на продаж · Аванси на окремому рахунку