Вхідні залишки на рахунках

Вхідні залишки показують ERPNext, у якому стані перебуває організація на дату переходу. Вони мають відтворювати перевірене закриття старої системи, а не додавати нові доходи чи витрати в перший звітний період.

Якщо Nova Industries починає роботу з 1 січня, залишки на банківських рахунках, за кредитами, основними засобами, запасами, власним капіталом, дебіторською та кредиторською заборгованістю мають збігатися зі старими обліковими даними станом на 31 грудня. Залишки за клієнтами й постачальниками слід завантажувати через непогашені рахунки-фактури, якщо важливі майбутні розрахунки та розподіл заборгованості за термінами, а інші залишки на рахунках можна перенести відповідними інструментами введення залишків.

На цій сторінці описано типи залишків, тимчасовий рахунок вхідних залишків, порядок проведення та перевірки, які підтверджують, що загальний дебет дорівнює загальному кредиту.

Перш ніж вводити залишки

Завершіть налаштування плану рахунків, параметрів організації за замовчуванням, фінансового року, центрів витрат, контрагентів, податків та імпорт документів введення залишків.

Отримайте затверджену оборотно-сальдову відомість і допоміжні розшифровки на дату переходу. Оборотно-сальдова відомість має бути збалансована ще до того, як ви введете її в ERPNext.

Виберіть правильний спосіб імпорту

Не включайте до запису журналу залишок контрольного рахунку, якщо його вже формує інший документ введення залишків.

Створіть запис журналу для введення залишків

1. Перейдіть до Головна > Бухгалтерський облік > Головна книга > Запис журналу.
2. Створіть «Запис журналу».
3. Виберіть організацію та дату переходу.
4. Встановіть для Введення залишків значення Так.
5. Додайте по одному рядку для кожного залишку на рахунку, що лишився.
6. У кожному рядку вкажіть або дебет, або кредит, але не обидва.
7. Виберіть контрагента, центр витрат, проєкт або виміри обліку, якщо вони потрібні.
8. У полі Зауваження користувача вкажіть звіт-джерело та номер пакета міграції.
9. Переконайтеся, що загальний дебет дорівнює загальному кредиту.
10. Збережіть, перевірте й проведіть документ, коли інші документи введення залишків уже готові.

Використовуйте рахунок «Тимчасові вхідні залишки»

ERPNext використовує рахунок «Тимчасові вхідні залишки», щоб збалансувати записи введення залишків, поки завантажуються детальні залишки. Після проведення всіх документів введення залишків сальдо цього рахунку має дорівнювати нулю, якщо лише затверджена схема міграції не пояснює тимчасову різницю.

Не ховайте непояснену різницю в нерозподіленому прибутку, на транзитному рахунку чи в округленні.

Приклад

Припустімо, що залишки, які не формуються рахунками-фактурами, запасами, активами чи платежами, такі:

Запис журналу дебетує 17 000 і кредитує 17 000.

Введення залишків у середині року

Якщо міграція відбувається в середині року, вирішіть, як відображатимуться доходи й витрати з початку року. Імпорт залишків на окремі рахунки доходів і витрат зберігає підсумки прибутків і збитків поточного року, але не відтворює історію на рівні операцій.

Задокументуйте обраний спосіб і звірте результат зі звітом про прибутки і збитки з системи-джерела.

Перевірка

Після проведення:

1. Сформуйте оборотно-сальдову відомість на дату переходу.
2. Порівняйте кожен рахунок із затвердженою оборотно-сальдовою відомістю з системи-джерела.
3. Сформуйте «Баланс» і «Звіт по прибутках і збитках».
4. Звірте контрольні рахунки контрагентів, банку, запасів і активів з їхніми розшифровками.
5. Переконайтеся, що сальдо рахунку «Тимчасові вхідні залишки» та транзитних рахунків міграції дорівнює нулю.

Виправлення вхідного залишку

Якщо період ще відкритий, скасуйте неправильний документ введення залишків і внесіть зміни або проведіть затверджений коригувальний запис введення залишків. Зберігайте посилання на початковий документ і на виправлення в журналі міграції.

Не редагуйте проведені рядки регістрів і не використовуйте перепроведення замість виправлення документа-підстави.

Пов'язані теми

• Інструмент створення рахунків-фактур на вхідні залишки
• Запис журналу
• Інвентаризація
• Перевірка та виправлення міграції

Переклад сторінки «Opening Balance in Accounts» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.