Шаблон податку на номенклатуру

Шаблон податку на номенклатуру змінює ставку податку для конкретної позиції, не замінюючи податкову структуру документа. Використовуйте його, коли більшість номенклатури оподатковується за стандартною ставкою, а окремі товари чи послуги мають знижену чи нульову ставку, звільнені від податку або не підпадають під певну складову податку.

Рахунок податку й рядок розрахунку, як і раніше, задає Шаблон податків та зборів на продаж чи на закупку. А ERPNext застосовує ставку із Шаблону податку на номенклатуру до чистої суми відповідної позиції.

У Nova Industries, виробника й дистриб'ютора електроніки, один Рахунок-фактура (продаж) може містити:

Стандартний шаблон документа лишається з 8%, а шаблони номенклатури перевизначають цю ставку для другого й третього рядків.

Перед початком

Створіть потрібний податковий рахунок у Плані рахунків. Потім створіть відповідний Шаблон податків та зборів на продаж або Шаблон податків та зборів на закупку.

Податковий рахунок у шаблоні документа має збігатися з рахунком у Шаблоні податку на номенклатуру. Ставку позиції неможливо розрахувати за рядком рахунку, якого немає в документі.

У Налаштуваннях рахунків увімкніть Автоматично додавати податки та збори із шаблону податку на номенклатуру, якщо ERPNext має сам додавати відсутній рядок податку із шаблону позиції. Навіть з увімкненим параметром перевіряйте документ повністю, бо остаточний результат однаково залежить від налаштувань організації, категорії та шаблону.

Визначте, чи має позиція за вашим місцевим законодавством знижену ставку, нульову ставку, звільнена від податку чи податок до неї не застосовується. Від цієї класифікації можуть залежати різні наслідки для звітності, тож погодьте потрібний режим зі своїм податковим консультантом.

Створення Шаблону податку на номенклатуру

Перейдіть у Бухгалтерський облік > Податки > Шаблон податку на номенклатуру і натисніть Додати Шаблон податку на номенклатуру.

1. Введіть описову Назву, наприклад Nova Reduced Item Tax 4%.
2. Виберіть Організацію.
3. У таблиці Податкові ставки додайте рядок.
4. Виберіть податковий рахунок і введіть ставку, яка замінить стандартну.
5. Збережіть шаблон.

Щоб відкрити рядок підпорядкованої таблиці й переглянути всі його поля, натисніть значок олівця.

Якщо до позиції застосовується більше однієї складової податку, можна додати кілька рядків. У кожному рядку має бути той самий рахунок, що й у відповідному рядку податку документа.

Важливі поля та що вони означають

Ставку 0% використовуйте, коли постачання відображається у звітності як оподатковуване за нульовою ставкою. Не застосовується — коли складова податку до позиції не стосується. Не вважайте ці варіанти взаємозамінними, якщо це не так для вашої юрисдикції та налаштувань звітності.

Призначення шаблону Номенклатурі

Відкрийте картку Номенклатури і перейдіть на вкладку Податок. У таблиці Податки додайте рядок і відкрийте його значком олівця.

Вкажіть Шаблон податку на номенклатуру, а за потреби — його Податкову категорію й умови дії.

Можна додати кілька призначень для різних Податкових категорій чи періодів дії. Робіть їхні умови чітко розмежованими, щоб було легко передбачити, який рядок спрацює.

Як ERPNext вибирає шаблон для позиції

Спочатку ERPNext враховує Податкову категорію й дату документа. Він використовує перше чинне відповідне призначення для позиції. Якщо жоден рядок для конкретної категорії не підходить, як значення за замовчуванням може спрацювати чинний рядок із порожньою Податковою категорією.

Для більшості документів чинність визначає дата проведення чи дата документа. У Рахунку-фактурі на покупку ERPNext спершу враховує Дату рахунку постачальника, а якщо її немає — Дату проведення. Це важливо, коли рахунок постачальника надходить уже після зміни ставки, але має ранішу дату.

Якщо для тієї самої категорії й дати чинні кілька призначень, ERPNext може взяти перший відповідний рядок. Уникайте періодів дії, що перетинаються. У процесі міграції чи контролю змін чітко завершуйте раніше призначення і перевіряйте чернетку документа з датами до і після зміни ставки.

Призначення шаблону Групі номенклатури

Призначайте шаблон Групі номенклатури, коли весь асортимент групи має однаковий режим. Це зменшує повторне налаштування для великих каталогів.

Призначення в картці Номенклатури конкретніше й має пріоритет над значенням за замовчуванням на рівні групи. Для загальної ставки використовуйте групу, а рядки на рівні номенклатури — для справжніх винятків. Перш ніж покладатися на такі налаштування в робочій базі, перевірте позицію з власним призначенням і позицію, що успадковує призначення групи.

Використання шаблону в документі

Створіть чернетку документа, що підтримує розрахунок податку за позиціями: Рахунку-фактури (продаж), Рахунку-фактури на покупку, Комерційної пропозиції, Замовлення на продаж, Замовлення на купівлю, Видаткової чи Прибуткової накладної.

1. Виберіть організацію й контрагента.
2. Перевірте Податкову категорію, якщо вона використовується.
3. Виберіть шаблон податків та зборів документа.
4. Додайте позиції.
5. Перевірте Шаблон податку на номенклатуру в кожному відповідному рядку.
6. Перед проведенням перевірте розрахунок податку за позиціями, загальну суму податку й Загальну суму.

Рахунок-фактура нижче містить рядки зі стандартною, зниженою й нульовою ставками. Щоб переглянути чи змінити Шаблон податку на номенклатуру, вибраний для рядка документа, відкрийте рядок значком олівця.

ERPNext нараховує $55.92 на телефон за $699, $5.96 на послугу за $149 і $0 на гарантію за $99. Отже, загальна сума податку — $61.88, а Загальна сума — $1,008.88.

Вибір іншого шаблону в рядку документа

Звичайне значення за замовчуванням береться з картки Номенклатури. Якщо конкретному документу потрібен інший допустимий режим, користувач може вибрати інший відповідний Шаблон податку на номенклатуру прямо в рядку чернетки.

Ручний вибір — це контрольований виняток, а не заміна підтримки картки Номенклатури в порядку. Вибраний шаблон має належати правильній організації, відповідати Податковій категорії документа (якщо вона задана), бути чинним на дату документа й використовувати податкові рахунки, наявні в таблиці податків документа.

Після зміни категорії, дати, позиції чи шаблону номенклатури ще раз перегляньте всю таблицю «Податки та збори». Якщо застарілий податковий контекст не оновлюється як слід, знову додайте рядок відповідної позиції.

Різні ставки в одному рахунку-фактурі

Поточна версія ERPNext може розраховувати різні ставки для позицій за одним податковим рахунком, ведучи розбивку за позиціями за рядком податку документа. Окремі податкові рахунки все ще доречні, коли складові податку потрібно проводити чи відображати у звітності окремо, але самі по собі різні ставки не завжди вимагають різних рахунків.

Якщо оподатковувати потрібно лише позиції із шаблонами, стандартний рядок документа може мати ставку 0%, а застосовні ставки задаватимуть Шаблони податку на номенклатуру. Ретельно перевірте позиції без шаблонів, бо вони отримають ставку рядка документа.

Вирішення проблем

Шаблон податку на номенклатуру позначено як недійсний

Порівняйте його організацію, Податкову категорію, дату дії й рахунок із документом. Переконайтеся, що відповідний рахунок є у вибраному Шаблоні податків та зборів на продаж чи на закупку. Після зміни категорії чи дати документа знову перевірте рядок позиції.

До всіх позицій застосовується стандартна ставка

Відкрийте рядок відповідної позиції й перевірте її Шаблон податку на номенклатуру. Перевірте призначення в Номенклатурі чи Групі номенклатури, дату в полі «Діє з», Податкову категорію й дату документа. Перед проведенням переконайтеся, що податок розраховано за позиціями.

Податок з одного шаблону з'являється на сторонніх позиціях

Перегляньте всі рядки податкових рахунків і призначення номенклатури. Переконайтеся, що шаблони використовують потрібні рахунок і категорію, і приберіть призначення за замовчуванням, що перетинаються. Щоб локалізувати проблему, створіть невелику чернетку з однією позицією на кожен режим.

Позиція з нульовою ставкою все одно є в розбивці податків

Позиція зі ставкою 0% може й далі належати до складової податку і відображатися у звітності з нульовим податком. Якщо складова не повинна застосовуватися взагалі, розгляньте варіант Не застосовується і перед зміною налаштувань уточніть правовий режим і порядок звітності.

Поширені запитання

Чи замінює Шаблон податку на номенклатуру шаблон податків документа?

Ні. Він перевизначає ставку для сум відповідних позицій. Шаблон документа, як і раніше, задає рядок податку, рахунок, тип нарахування й рахунок, на який іде проводка.

Чи можуть в одному рахунку-фактурі бути позиції з кількома ставками?

Так. Призначте відповідні шаблони номенклатури й залиште відповідний податковий рахунок у таблиці податків документа. Перед проведенням перевірте розбивку за позиціями й розраховану суму.

Що вибрати для звільненої від податку позиції: 0% чи «Не застосовується»?

Це залежить від того, як потрібно класифікувати постачання і відображати його у звітності. Ставка 0% зазвичай означає, що податок застосовується за нульовою ставкою, а «Не застосовується» — що складова податку не застосовується. Уточніть правильний режим для вашої юрисдикції.

Чому шаблон працює на одну дату документа, а на іншу — ні?

Перевірте значення «Діє з» у призначенні та рядки, що перетинаються. Для Рахунків-фактур на покупку перевірте також Дату рахунку постачальника, бо саме вона може визначати, яке призначення чинне.

Чи можна задати шаблон для Групи номенклатури, а не для кожної Номенклатури?

Так. Використовуйте призначення в Групі номенклатури як спільне значення за замовчуванням, а призначення на рівні Номенклатури — для винятків. Конкретніше призначення в Номенклатурі має пріоритет.

Пов'язані теми

• Податки
• Податкова категорія
• Податкове правило
• Шаблон податків та зборів на продаж
• Шаблон податків та зборів на закупку
• Рахунок-фактура (продаж)
• Рахунок-фактура на покупку

Переклад сторінки «Item Tax Template» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.