Звіт про доходи і витрати майбутніх періодів
Nova Industries продає річне гарантійне обслуговування за $1 200 і водночас передплачує $1 200 за рік підтримки програмного забезпечення. У рахунках-фактурах указано повні суми за договорами, але фінансова служба має визнавати лише ту частину, яку зароблено або спожито в кожному обліковому періоді.
Звіт «Доходи і витрати майбутніх періодів» порівнює очікуваний графік визнання з фактичними проводками відстроченого обліку. Він допомагає фінансистам побачити, що вже визнано, що ще залишається відстроченим і який рахунок-фактура чи яка позиція потребує перевірки.
Перш ніж почати
Налаштуйте рахунки відстрочених доходів і витрат у налаштуваннях рахунків, увімкніть відстрочений облік у відповідній номенклатурі чи рядку рахунку-фактури та введіть правильні дати початку й завершення обслуговування. Проведіть рахунок-фактуру і запускайте «Обробляти відстрочений облік» за графіком, прийнятим в організації.
Як переглянути доходи майбутніх періодів
- Відкрийте звіт «Доходи і витрати майбутніх періодів».
- Виберіть Nova Industries і звітний період.
- Виберіть подання доходів або відфільтруйте рахунки-фактури (продаж).
- Перегляньте рахунок-фактуру, позицію, дати обслуговування, очікуване визнання, фактичну проводку та залишок.
- Якщо рядок потребує пояснення, відкрийте рахунок-фактуру або сформований запис журналу.
Як переглянути витрати майбутніх періодів
Для передплачених витрат із рахунків-фактур на покупку використовуйте подання витрат. Той самий звіт показує частину, вже визнану витратою, і суму, що лишається на рахунку відстрочених витрат (в активі).
Як читати результат
| Значення | Що перевіряти |
|---|---|
| Сума рахунку-фактури | Початкова вартість відстроченої позиції та її валюта. |
| Період обслуговування | Дати, протягом яких має визнаватися дохід або витрата. |
| Очікувана сума | Сума за графіком, розрахована на вибраний період. |
| Фактична сума | Сума, вже проведена записами відстроченого обліку. |
| Майбутня або залишкова сума | Частина, яку ще очікується визнати в наступних періодах. |
Як перевірити облік
Відкрийте сформований запис журналу і порівняйте рахунок відстрочених доходів чи витрат із рахунком доходів чи витрат у Головній книзі. Під час визнання доходу зазвичай дебетується зобов'язання за відстроченими доходами і кредитується дохід. Під час визнання витрат зазвичай кредитується актив відстрочених витрат і дебетується витрата.
Вирішення проблем
Рахунку-фактури немає у звіті
Переконайтеся, що його проведено, у рядку позиції увімкнено відстрочений облік, указано рахунок відстрочених доходів чи витрат і рахунок доходів чи витрат, а дати обслуговування перетинаються зі звітним періодом.
Очікувані й фактичні значення відрізняються
Запустіть «Обробляти відстрочений облік» за пропущений період і перевірте записи з помилками або в чернетках. Також перевірте базу розрахунку в налаштуваннях рахунків і чи не потребують сформовані записи журналу проведення.
Сума потрапила не в той період
Перевірте дату проведення, дати початку й завершення обслуговування та базу визнання відстрочених сум. Виправляйте документ-джерело через погоджений процес внесення змін, а не редагуйте рядки книги.
Часті запитання
Чи створює цей звіт бухгалтерські записи?
Звіт лише пояснює очікуване й фактичне визнання. Записи визнання створює «Обробляти відстрочений облік».
Чи може один рахунок-фактура містити і відстрочені, і звичайні позиції?
Відстрочений облік налаштовується на рівні рядка позиції, тож інші рядки можуть проводитися одразу, якщо цього вимагають їхні налаштування та рахунки.
Чому вся сума рахунку-фактури досі видна як дебіторська чи кредиторська заборгованість?
Відстрочення змінює момент визнання доходу чи витрати. Зазвичай воно не змінює договірного залишку за рахунком-фактурою перед клієнтом чи постачальником.
Пов'язані теми
- Відстрочений облік
- Доходи майбутніх періодів
- Витрати майбутніх періодів
- Обробляти відстрочений облік
- Головна книга
Переклад сторінки «Deferred Revenue/Expense Report» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.