Дебет-нота для коригування ціни
Apex Components, постачальник Nova Industries, виставив рахунок на 10 телефонів по 520 $. Після проведення рахунку-фактури на покупку обидві компанії погодили, що правильна ціна — 500 $ за штуку. Телефони не повертаються, але Nova Industries має бути винна постачальнику на 200 $ менше.
Дебет-нота для коригування ціни відображає лише це виправлення вартості. Вона зменшує кредиторську заборгованість і коригує відповідну суму витрат чи активу, не створюючи повернення запасів.
Використовуйте цей процес, коли постачальник після виставлення рахунку знижує погоджену ціну, а фізична кількість не змінюється.
Перш ніж почати
Підтвердьте нову ціну з постачальником і розрахуйте знижку на одиницю.
Приклад:
- початковий рахунок: 10 телефонів по 520 $;
- нова ціна: 500 $ за штуку;
- знижка ціни: 20 $ за телефон;
- сума дебет-ноти: 200 $.
Кількість товару, що належить організації, не змінюється. Тому для такого коригування не вмикайте Оновити запас.
Створення дебет-ноти для коригування ціни
- Відкрийте проведений рахунок-фактуру на покупку.
- Виберіть Створити > Повернення / дебет-нота.
- Переконайтеся, що прапорець Повернення (дебетова нота) увімкнено, а поле Повернення згідно вхідного рахунку посилається на початковий рахунок.
- Видаліть номенклатуру, якої виправлення ціни не стосується.
- Відкрийте потрібний рядок номенклатури за допомогою значка олівця.
- Введіть усю початкову кількість із рахунку як від'ємну. У прикладі —
-10.
- У полі Ціна введіть лише знижку на одиницю, а не нову ціну одиниці. У прикладі —
$20, що дає суму-$200.
- Не вмикайте Оновити запас, бо товар не повертається.
- Перевірте податки. Коригуйте їх лише тоді, коли цього вимагають кредитовий документ постачальника і чинні податкові правила.
- Збережіть і проведіть дебет-ноту.
Чому вводять усю кількість і різницю в ціні
Сума дебет-ноти розраховується як кількість, помножена на ціну. Якщо вказати всю кількість, якої стосується зміна, і лише знижку на одиницю, вийде точна сума кредиту:
10 одиниць × 20 $ знижки = 200 $
Оскільки в рахунку-фактурі на покупку з ознакою повернення кількість від'ємна, документ зменшує кредиторську заборгованість на 200 $. Це не означає, що десять одиниць фізично повернули, — за умови, що Оновити запас залишається вимкненим.
Не вводьте нову ціну 500 $ як ціну в дебет-ноті. Тоді рахунок зменшиться на 5 000 $ замість потрібних 200 $.
Важливі поля та їхнє призначення
| Поле | Що визначає |
|---|---|
| Повернення (дебетова нота) | Робить рахунок-фактуру на покупку документом, що зменшує суму. |
| Повернення згідно вхідного рахунку | Пов'язує коригування з початковим рахунком постачальника. |
| Прийнята кількість | Вкажіть від'ємну повну кількість, якої стосується зміна ціни. |
| Ціна | Введіть знижку на одиницю, а не початкову чи нову ціну одиниці. |
| Сума | Загальна сума зменшення. Звірте її з кредитовим документом постачальника. |
| Оновити запас | Для коригування лише ціни залиште вимкненим. |
| Дата проведення | Визначає обліковий період, у якому визнається коригування. |
| Податки та збори | Сторнує відповідні суми податків, якщо їх включено до коригування. |
Проведення та перевірка
Після проведення перевірте, що:
- сума дебет-ноти дорівнює погодженому з постачальником кредиту;
- непогашена сума початкового рахунку-фактури на покупку правильно зменшилася;
- кількість номенклатури на складі не змінилася;
- залишок постачальника у звіті Кредиторська заборгованість відображає коригування;
- у головній книзі видно очікуване зменшення кредиторської заборгованості та витрат, активу чи транзитного рахунку отриманих товарів.
Якщо початковий рахунок уже оплачено, дебет-нота створює кредит від постачальника. Розподіліть його на майбутній рахунок через Звірку платежів або відобразіть повернення коштів від постачальника відповідним платіжним процесом.
Вирішення проблем
Сума дебет-ноти завелика
Імовірно, замість різниці в ціні введено нову ціну. Розрахуйте початкова ціна - нова ціна і вкажіть цю суму в полі «Ціна».
Кількість на складі змінилася
Дебет-ноту проведено з увімкненим Оновити запас. Перевірте, чи дозволено скасування та внесення змін у цьому періоді проведення, і виправте документ за затвердженим у вас порядком.
Непогашена сума початкового рахунку все ще неправильна
Перевірте посилання в полі Повернення згідно вхідного рахунку, а також наявні платежі й звірки. Щоб простежити залишок, використовуйте записи книги платежів для рахунку і дебет-ноти.
Знижка ціни стосується лише частини одиниць
Вкажіть від'ємну кількість лише тих одиниць, яких стосується знижка, а не всю кількість із рахунку. Наприклад, якщо знижку 20 $ отримують лише чотири з десяти одиниць, введіть кількість -4 і ціну $20.
Часті запитання
Чи це те саме, що повернення товару?
Ні. Коригування ціни змінює кредиторську заборгованість, але залишає запаси без змін. Фізичне повернення також сторнує відповідний рух запасів.
Чи можна натомість скасувати початковий рахунок-фактуру на покупку і внести в нього зміни?
Лише якщо це дозволяють ваші права доступу, період проведення, політика аудиту та пов'язані документи. Після того як початковий рахунок прийнято чи проведено, дебет-нота зазвичай дає зрозуміліший слід для перевірки.
Який документ запросити в постачальника?
Збережіть кредит-ноту постачальника, виправлений рахунок або інший погоджений документ, що пояснює зниження ціни та податковий облік.
Пов'язані теми
- Рахунок-фактура на покупку
- Дебет-нота
- Кредиторська заборгованість
- Звірка платежів
- Шаблон податків та зборів на закупку
Переклад сторінки «Debit Note for Price Adjustment» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.