Звіт по розбіжностях бюджету
Nova Electronics Trading затвердила маркетинговий бюджет на $120 000, розподілений по $10 000 на місяць. До кінця березня команда витратила $27 500. Фінансовому менеджеру потрібна одна відповідь: маркетинг випереджає план, відстає від нього чи йде точно за графіком?
Звіт по розбіжностях бюджету показує затверджений Бюджет і фактичні витрати поруч. Nova бачить заплановану суму, суму, проведену обліковими операціями, і різницю за кожен період. Додатна чи від'ємна розбіжність корисна лише тоді, коли ви знаєте, як ваша організація трактує знак у звіті, тому спершу зверніть увагу, чи фактичні витрати вищі або нижчі за бюджет.
Перед початком
Створіть і проведіть бюджет за потрібним Центром витрат, Проєктом чи Виміром обліку. Фактичні значення беруться з проведених операцій, які проводяться на той самий Рахунок, організацію, період і розріз звітності.
Аналіз виконання бюджету
Відкрийте Звіт по розбіжностях бюджету в розділі «Бухгалтерія». Оберіть Організацію, Фінансовий рік, «Бюджет за» і періодичність звіту. Для оперативного аналізу використовуйте помісячний розріз, а для загальнішої картини — квартальний або річний.
Оберіть Показати наростаючим підсумком (Show Cumulative), щоб порівняти загальний бюджет і загальні фактичні витрати на кожен період. Це корисно, коли витрати сезонні й один місяць не варто оцінювати окремо від інших.
Як читати результат
| Стовпець | Значення |
|---|---|
| Бюджет | Сума, затверджена на період відповідним бюджетом. |
| Фактичні | Проведені витрати на відповідний рахунок і розріз звітності. |
| Розбіжність | Різниця між запланованою та фактичною сумою. |
| Наростаючі значення | Бюджет, фактична сума та розбіжність наростаючим підсумком до цього періоду включно. |
Якщо фактичні витрати виглядають неповними, перевірте Головну книгу за тим самим рахунком, датами й центром витрат. Запис журналу, Рахунок-фактура на покупку чи інша проведена витратна операція потрапляє у звіт лише тоді, коли її виміри збігаються з бюджетом.
Усунення проблем
Звіт порожній
Переконайтеся, що для обраних Організації, Фінансового року, рахунку та розрізу звітності існує проведений бюджет. Цей звіт будується від бюджету, тож самі фактичні витрати рядків не створюють.
Фактична сума менша за очікувану
Перевірте, чи не вказано в пропущених операціях інший центр витрат, проєкт, рахунок, дату проведення або вимір обліку. Порівняйте звіт із Головною книгою з однаковими фільтрами.
Часті запитання
Чи контролює звіт дотримання бюджету?
Ліміти забезпечує або попереджає про них контроль бюджету. Звіт пояснює виконання після того, як операції було заявлено, взято за ними зобов'язання або проведено.
Що використовувати: помісячні чи наростаючі значення?
Помісячні значення показують, що сталося за один період. Наростаючі показують, чи вкладається організація в план загалом, попри різницю в часі витрат.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Budget Variance Report» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.