План рахунків — це креслення вашої організації. Його загальна структура побудована на системі подвійного запису, яка стала світовим стандартом для оцінки фінансового стану компанії.
Він групує активи, зобов'язання, доходи, витрати та власний капітал так, щоб операція, проведена сьогодні, завтра опинилася в потрібному місці фінансової звітності.
Коли Nova Industries продає ноутбук, система може збільшити дебіторську заборгованість, відобразити дохід від продажу, зменшити запаси й визнати собівартість реалізованих товарів. Ці чотири проводки мають сенс лише тому, що кожен рахунок має правильний батьківський рахунок, кореневий тип, валюту та призначення.
Корисний план рахунків достатньо детальний, щоб відповідати на запитання керівництва, але не настільки роздроблений, щоб команда не могла його звірити. На цій сторінці пояснено дерево рахунків, типи рахунків, субрахунки, безпечні зміни структури та рішення, які варто ухвалити до імпорту чи створення рахунків.
Дерево рахунків
Відкрийте Головна > Бухгалтерський облік > Довідники обліку > План рахунків і виберіть організацію.
Групові рахунки впорядковують дерево, і на них не можна робити проводки в Головній книзі. Субрахунки — це кінцеві вузли, які використовуються в документах.
| Кореневий тип | Що він відображає |
|---|---|
| Актив | Ресурси, які контролює організація |
| Зобов’язання | Суми, які організація винна |
| Власний капітал | Частка власників і нерозподілений прибуток |
| Дохід | Виручка та інші доходи |
| Витрата | Витрати, понесені організацією |
Додавання рахунку
- Виберіть батьківську групу.
- Натисніть Додати підлеглий елемент.
- Введіть назву рахунку і його номер, якщо використовується нумерація.
- Увімкніть Група лише тоді, коли рахунок міститиме підлеглі рахунки.
- Виберіть Тип рахунку, якщо рахунок має конкретне призначення, наприклад «Банк», «Готівка», «Дебіторська заборгованість», «Кредиторська заборгованість», «Податок», «Запаси» чи «Основні засоби».
- Збережіть.
Використовуйте типи рахунків послідовно. ERPNext за ними фільтрує поля рахунків і визначає поведінку документів.
Планування структури
Дерево має бути достатньо детальним для звітності, але достатньо простим, щоб ним надійно користуватися. Якщо потрібно аналізувати той самий рахунок за підрозділами, філіями, товарними напрямами чи ініціативами, використовуйте Центри витрат, Проєкти та Виміри обліку.
Не створюйте окремий субрахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості для кожного Клієнта чи Постачальника. ERPNext веде залишки за контрагентами всередині призначених для цього контрольних рахунків.
Зміна або вимкнення рахунку
Рахунок можна перейменувати або перемістити, якщо цьому не заважають обмеження. Якщо за рахунком уже є операції, вимкніть його замість видалення. Ніколи не перетворюйте субрахунок на групу чи групу на субрахунок, не перевіривши підлеглі рахунки та проводки.
Імпорт або перенесення Плану рахунків
Остаточно затвердьте структуру до імпорту початкових залишків. Зіставте рахунки з попередньою системою, створіть потрібні контрольні рахунки й перевірте фінансову звітність. Не імпортуйте старі операції в деталях, якщо цього не вимагають законодавство, робочі процеси чи аудит.
Перевірка Плану рахунків
Створіть чернетки Рахунку-фактури (продаж), Рахунку-фактури на покупку, Введення платежу та Запису журналу. Переконайтеся, що фільтри полів рахунків показують потрібні субрахунки. Потім після контрольного тестового проведення перегляньте Головну книгу, Баланс і Звіт по прибутках і збитках.
Вирішення проблем
Рахунку немає в документі
Перевірте його організацію, тип рахунку, кореневий тип, чи не вимкнений він і чи не є групою.
Рахунок не вдається видалити
У нього можуть бути підлеглі рахунки, він може використовуватися як значення за замовчуванням або мати операції. Замініть його в налаштуваннях за замовчуванням і вимкніть.
Пов'язані теми
- Облікові налаштування Організації за замовчуванням
- Центр витрат
- Початковий баланс
- Імпортер плану рахунків
Переклад сторінки «Chart of Accounts» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.