Механізм зворотного нарахування (RCM)
Nova Industries купує спеціалізовану послугу в Orion Advisory — постачальника, який не нараховує податок у своєму рахунку. Місцеві правила вимагають, щоб Nova як покупець сама визнала і сплатила цей податок. Облік за механізмом зворотного нарахування (reverse charge) відокремлює заборгованість перед постачальником від податкового зобов'язання і, де це дозволено, відображає відповідний податковий кредит.
ERPNext надає бухгалтерські будівельні блоки, але ставка податку, право на кредит, звітність у деклараціях і класифікація рахунків визначаються місцевим податковим законодавством. Перш ніж використовувати шаблон у роботі, погодьте його з податковим консультантом.
Налаштуйте рахунки
| Рахунок | Призначення |
|---|---|
| RCM Tax Payable | Зобов'язання за податком, який має сплатити організація. |
| RCM Input Tax Credit | Податковий кредит, що підлягає відшкодуванню. |
| RCM Tax Expense | Частина, що не підлягає кредиту, якщо така є. |
Створіть шаблон податків на закупку
- Створіть окремий «Шаблон податків та зборів на закупку» для зворотного нарахування.
- Додайте рядок податку, який кредитує рахунок зобов'язання RCM за затвердженою ставкою.
- Якщо податок підлягає відшкодуванню, додайте відповідний рядок податкового кредиту, а для частини, що не підлягає кредиту, використайте рахунок витрат.
- Перш ніж застосовувати шаблон у щоденній роботі, перевірте заборгованість перед постачальником, податкове зобов'язання, податковий кредит і підсумок рахунку-фактури.
Застосуйте та перевірте
- Створіть рахунок-фактуру на покупку на суму рахунку постачальника.
- Застосуйте шаблон RCM у розділі «Податки та збори».
- Переконайтеся, що непогашена сума постачальника не включає помилково податку, якого постачальник не нараховував.
- Проведіть документ і перегляньте бухгалтерську книгу або Головну книгу.
- Сплатіть або скоригуйте зобов'язання RCM через погоджений процес сплати податків.
Вирішення проблем
Заборгованість перед постачальником включає податок за зворотним нарахуванням
Перевірте поле «Додати або відняти», параметр «Чи включено цей податок до базової ціни?» (Included in Print Rate), рахунки податків, а також другий рядок податкового кредиту чи витрат. Якщо постачальник не нараховував податок, заборгованість перед ним зазвичай має дорівнювати лише сумі його рахунку.
Право на податковий кредит лише часткове
Розділіть суму між рахунком податкового кредиту та рахунком податкових витрат за затвердженими ставками або окремими рядками.
Часті запитання
Чи не залежить ця конфігурація від країни?
Бухгалтерська схема універсальна, а правові норми — ні. Використовуйте ставки, рахунки, декларації та підтвердні документи, характерні для вашої країни.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Reverse Charge Mechanism (RCM)» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.