ERPNext розраховує податки в операціях продажу та закупівлі на основі рахунків, шаблонів, категорій, правил і ставок для окремих позицій номенклатури, які можна використовувати повторно. Система може автоматично вибрати потрібні налаштування, показати розрахунок до проведення й провести суму податку на правильний рахунок Головної книги.
ERPNext дає механізм розрахунку. Він не визначає за вас ставки податків, право на податковий кредит, порядок звітності чи правові норми для вашого бізнесу. Узгодьте ці вимоги з кваліфікованим податковим консультантом і, якщо застосунок локалізації змінює стандартний процес, користуйтеся відповідною регіональною документацією.
Як влаштовано налаштування податків
| Запис | За що відповідає | Типовий приклад |
|---|---|---|
| Податковий рахунок | Куди в обліку проводиться податок | Податок з продажу до сплати або податковий кредит |
| Податкова категорія | Податковий режим, що застосовується до контрагента чи операції | Стандартний, звільнений, внутрішній або експорт |
| Шаблон податків та зборів на продаж | Рядки податків для операцій продажу | Податок з продажу 8% від чистої суми |
| Шаблон податків та зборів на закупку | Рядки податків для операцій закупівлі | Податок на закупівлю 5%, що відшкодовується |
| Податкове правило | Умови, за якими вибирається шаблон для продажу чи закупівлі | Застосувати Standard Tax до категорії клієнтів |
| Шаблон податку на номенклатуру | Ставка, яка для окремих позицій замінює ставку податку в документі | Знижена або нульова ставка для позиції |
| Категорія утримання податку | Податок, що утримується під час оплати постачальнику чи отримання певних платежів | Утримання з постачальника з пороговими сумами |
Просте налаштування зазвичай починається з одного рахунку податкових зобов'язань, одного рахунку податкового кредиту, одного шаблону на продаж, одного шаблону на закупку та кількох категорій і правил. Додавайте нові записи лише тоді, коли ставки чи режими справді відрізняються.
Перш ніж почати
Для кожної організації та кожного податкового режиму, який ви плануєте використовувати, з'ясуйте:
- які податки з продажу ви стягуєте і які податки на закупівлю можете відшкодувати;
- правильні ставки, базу оподаткування, дати набрання чинності та пільги;
- чи впливає збір на суму рахунку-фактури, на собівартість позицій або на те й інше;
- на яких рахунках мають обліковуватися податкові зобов'язання, податковий кредит і податок, що не відшкодовується;
- які звіти, ідентифікатори та функції електронної звітності надає ваша локалізація.
Перш ніж працювати з реальними операціями, перевірте налаштування в тестовій організації на типових рахунках-фактурах, знижках, поверненнях і документах з позиціями за різними ставками.
Створіть податкові рахунки
Відкрийте план рахунків і створіть рахунки, яких вимагає ваша облікова політика.
У продажах податок, отриманий від клієнта, зазвичай є зобов'язанням, бо його треба сплатити податковому органу. У закупівлях податок, що відшкодовується, зазвичай є активом, бо його можна заявити до відшкодування або зарахувати. Податок на закупівлю, що не відшкодовується, натомість можна включити в собівартість або віднести на витрати.
Якщо вам потрібно окремо звітувати про нарахований податок і податок до відшкодування, використовуйте окремі рахунки для продажу та закупівлі. На кожному податковому рахунку вкажіть відповідну організацію.
Створіть податкову категорію
Податкова категорія — це назва податкового режиму. Її можна призначити клієнту, постачальнику, адресі, податковому шаблону чи документу, а податкове правило використовує її, щоб вибрати правильний шаблон.
Створюйте категорії, що описують режим, а не окрему операцію. Наприклад: Standard Tax (стандартна ставка), Export (експорт) і Exempt (звільнено від податку).
Якщо категорію більше не слід вибирати, увімкніть Вимкнено, а не видаляйте запис, на який уже посилаються документи.
Створіть шаблони податків на продаж і на закупку
Для податків, які стягуються з клієнтів, створіть «Шаблон податків та зборів на продаж». Виберіть організацію та податкову категорію, а потім додайте по рядку на кожен податок чи збір. У кожному рядку виберіть тип розрахунку, рахунок, ставку та опис.
Для податків, які нараховують постачальники, створіть окремий шаблон на закупку. Якщо податок відшкодовується, використовуйте рахунок податкового кредиту. Якщо ні — разом із бухгалтером вирішіть, чи має він впливати на собівартість, чи відноситися на рахунок витрат. Доступні варіанти описано в статті Включати податок чи збір у собівартість чи в підсумок?.
Позначайте шаблон як шаблон за замовчуванням лише тоді, коли він підходить для більшості операцій цієї організації. В іншому разі нехай його вибирає податкове правило або вибирайте його вручну.
Автоматичний вибір шаблону податковим правилом
Податкове правило підбирає шаблон відповідно до умов операції. Воно може враховувати організацію, податкову категорію, клієнта чи постачальника, групи, позиції номенклатури, місцезнаходження, дати та пріоритет.
У цьому прикладі правило для продажу застосовує шаблон Nova Standard Sales Tax 8% до Northstar Retail, коли вибрано категорію Standard Tax.
За можливості робіть правила взаємовиключними. Якщо можуть спрацювати кілька правил, задайте чіткий пріоритет і умови, що не перетинаються. Шукаючи причину проблеми, перевіряйте дату операції та кожну умову правила, а не лише податкову категорію.
Перевірка податків у документі
Створіть чернетку рахунку-фактури (продаж) або рахунку-фактури на покупку. Виберіть контрагента та позиції, а потім перевірте податкову категорію, вибраний шаблон, кожен рядок у таблиці «Податки та збори», а також поля «Податки та збори разом» і «Загальна сума».
У прикладі нижче до рахунку-фактури з чистою сумою $699 застосовано рядок податку з продажу 8%. ERPNext розраховує податок $55,92 і загальну суму $754,92.
Не покладайтеся лише на назву шаблону. Перевіряйте в документі рахунок, ставку, базу оподаткування та суму. Користувач може змінити чернетку, а категорія чи правило — вибрати не той шаблон, на який ви розраховували.
Після проведення розрахована сума стає частиною бухгалтерського запису.
Як податок відображається в Головній книзі
Для продажу з прикладу ERPNext робить такі проведення:
| Рахунок | Дебет | Кредит | Значення |
|---|---|---|---|
| Дебітори | $754.92 | Загальна сума заборгованості клієнта | |
| Продажі | $699.00 | Дохід без податку | |
| Податок з продажу до сплати | $55.92 | Податок, отриманий від клієнта і належний до сплати податковому органу |
Під час закупівлі з податком, що відшкодовується, ERPNext зазвичай дебетує актив «податковий кредит» і кредитує постачальника на загальну суму з податком. Конкретні проведення залежать від вибраних рахунків, безперервного обліку запасів і того, чи впливає податок на собівартість.
Особливі способи розрахунку податку
Базу оподаткування визначає тип розрахунку в кожному рядку шаблону.
За чистою сумою — ставка застосовується до чистої вартості позицій документа. На загальну суму попереднього рядка — розрахунок від наростаючого підсумку після одного з попередніх рядків. На суму попереднього рядка — розрахунок лише від суми, яку дав один із попередніх рядків. Розібрані приклади є в статтях Податок на інший податок чи збір і Податок на суму іншого податку.
Якщо ціни позицій уже містять податок, використовуйте облік із податком у ціні, щоб ERPNext відокремив включений податок від доходу чи витрат. Повний перелік варіантів розрахунку в рядку описано в статті Типи в податковому шаблоні.
Якщо в одному документі є позиції з різними ставками або пільгами, налаштуйте шаблони податку на номенклатуру й переконайтеся, що відповідний податковий рахунок є в таблиці «Податки та збори» документа. Шаблон позиції замінює ставку для своєї позиції, але не замінює рядок податку в документі чи його рахунок.
Утримання податку та регіональні податкові функції
Утримання податку — не те саме, що податок в операції. Воно фіксує суму, утриману з платежу відповідно до категорії, ставки та порогу. Для регіональних вимог Індії довідка про знижене утримання (Lower Deduction Certificate) дає змогу застосувати знижену або нульову ставку утримання, якщо постачальник має чинну довідку.
Локальні застосунки для відповідності законодавству можуть додавати обов'язкові поля, звіти, електронні рахунки-фактури, логіку утримання податку та перевірки. Якщо їхня документація відрізняється від загальних налаштувань ERPNext, дотримуйтеся її.
Вирішення проблем
Не вибирається очікуваний податковий шаблон
Перевірте організацію, податкову категорію, контрагента, адресу, дату операції, строк дії правила та пріоритет. Переконайтеся, що правило вказує на шаблон того самого типу операції. Якщо ви змінили категорію після додавання позицій, перед збереженням ще раз перевірте податковий шаблон і рядки позицій.
Для однієї позиції податку немає або він неправильний
Відкрийте рядок позиції та перевірте її шаблон податку на номенклатуру. Переконайтеся, що той самий податковий рахунок є в таблиці податків та зборів з продажу чи закупівлі. Шаблон позиції замінює ставку лише для рахунків, що збігаються.
Податок розраховано не від тієї суми
Перевірте тип розрахунку в рядку та номер рядка посилання. На загальну суму попереднього рядка і На суму попереднього рядка дають різні результати. Також перевірте, чи застосовуються знижки до чи після рядка податку, на який посилається розрахунок.
Сума рахунку-фактури правильна, але рахунок обліку неправильний
Відкрийте вибраний податковий шаблон і перевірте поле «Рахунок» та організацію. Потім перегляньте Головну книгу проведеного документа. Виправте налаштування, перш ніж скасовувати документи, яких це стосується, і вносити в них зміни.
Поширені запитання
Чи розраховує податкова категорія податок сама?
Податкова категорія лише позначає режим. Рядки розрахунку містить шаблон, а податкове правило може за категорією та іншими умовами вибрати цей шаблон.
Чи використовувати один рахунок для податку з продажу і податку на закупівлю?
Це залежить від ваших вимог до обліку та звітності. Багато компаній ведуть окремі рахунки податкових зобов'язань і податкового кредиту, щоб нарахований і відшкодовуваний податок було видно окремо. Погодьте потрібну структуру з бухгалтером.
Чому після зміни податкової категорії не оновився податок для всіх позицій?
Податок для конкретної позиції визначається з умов документа та відповідного шаблону позиції. Якщо категорію змінено після додавання позицій, ще раз перегляньте рядки позицій і таблицю податків. За потреби видаліть і знову додайте позицію, а перед проведенням перевірте розрахунок.
Чи може ERPNext автоматично визначити законну ставку податку?
ERPNext застосовує ставки та правила, які ви налаштували. Локалізація чи інтеграція може додати власну логіку, але відповідальність за налаштування, перевірку та актуальність податкового режиму відповідно до закону залишається за вашою організацією.
Як облікувати банківську комісію, утриману з платежу клієнта?
Це різниця в платежі, а не податок в операції. Зафіксуйте її в розділі «Відрахування або збиток» у «Введенні платежу», як описано в статті Додаткові витрати в платежі.
Пов'язані теми
- Податкова категорія
- Податкове правило
- Шаблон податків та зборів на продаж
- Шаблон податків та зборів на закупку
- Шаблон податку на номенклатуру
- Категорія утримання податку
- Облік із податком у ціні
Переклад сторінки «Taxes» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.