Включати податок або збір в оцінку чи в суму «Разом»?
У документі закупівлі податок або збір може впливати на суму, яку ви винні постачальнику, на вартість оприбуткованих запасів або на те й інше. ERPNext розділяє ці впливи через поле Враховувати податок або збір для у кожному рядку шаблону податків та зборів на закупку.
Цей вибір важливий, бо заборгованість перед постачальником і оцінка запасів відповідають на різні запитання:
| Запитання | Значення в ERPNext |
|---|---|
| Скільки організація має заплатити цьому постачальнику? | Разом |
| Скільки коштувало оприбуткувати номенклатуру на склад? | Оцінка |
Доступні варіанти: Разом, Оцінка та Оцінка та підсумок.
Перш ніж почати
З'ясуйте, хто виставляє цю суму і чи має ці витрати входити до вартості запасів. Запитайте свого бухгалтера, як ці витрати слід відображати згідно з вашою обліковою політикою. Також переконайтеся, що потрібний рахунок податку, доставки чи витрат існує в плані рахунків.
Використовуйте Разом або Оцінка та підсумок лише тоді, коли сума має входити до заборгованості, яку створює цей документ закупівлі. Використовуйте Оцінка, коли суму треба розподілити на запаси, але за цим документом вона не підлягає оплаті цьому постачальнику.
У прикладах нижче використано:
| Складова | Сума |
|---|---|
| Чиста вартість номенклатури | $800.00 |
| Податок до відшкодування 4% | $32.00 |
| Доставка | $100.00 |
Податок $32 у кожному прикладі додається до суми «Разом». Відрізняється лише те, як обробляється рядок доставки на $100.
Оберіть правильний спосіб обліку
| Налаштування | Сума постачальнику | Оцінка запасів | Типове використання |
|---|---|---|---|
| Разом | Збільшується | Не збільшується | Збір, що сплачується постачальнику, але не капіталізується у вартість запасів |
| Оцінка | Не збільшується | Збільшується | Доставка, оплачена окремо, але розподілена через цю прибуткову накладну чи рахунок |
| Оцінка та підсумок | Збільшується | Збільшується | Постачальник виставляє доставку, і вона входить до собівартості запасів |
Поле Тип визначає, як ERPNext розраховує суму рядка. Поле Враховувати податок або збір для визначає, на що ця сума впливає. Це два окремі рішення. Варіанти розрахунку описано в статті Типи в податковому шаблоні.
Додати збір лише до суми «Разом»
Оберіть Разом, коли збір має збільшити суму до оплати за рахунком-фактурою на покупку, але не повинен розподілятися на оцінку номенклатури.
Для нашого прикладу:
$800 вартість номенклатури + $32 податок + $100 доставка = $932 до оплати
Через цей рядок доставка не збільшує оцінку номенклатури. Такий спосіб доречний для збору, який одразу відносять на витрати, а не капіталізують.
- Додайте або відкрийте рядок у таблиці Податки та збори закупівлі.
- Оберіть потрібний Рахунок.
- Вкажіть тип розрахунку, наприклад Фактичні для фіксованого збору $100.
- У полі Враховувати податок або збір для оберіть Разом.
- Перевірте суму рядка та Загальну суму документа.
Не обирайте «Разом» лише тому, що гроші було сплачено. Спосіб обліку залежить від того, чи належать ці витрати до вартості запасів.
Додати збір лише до оцінки
Оберіть Оцінка, коли витрати мають збільшити вартість запасів, але не повинні збільшувати суму до оплати за цим документом. Типовий приклад — доставку оплачено окремому перевізнику, а рахунок-фактура на покупку, який ви обробляєте, виставив постачальник номенклатури.
Відкрийте рядок доставки за допомогою значка олівця. Оберіть для рядка Оцінка, потім введіть суму та вкажіть правильний рахунок витрат або транзитний рахунок.
У цьому прикладі заборгованість перед постачальником залишається такою:
$800 вартість номенклатури + $32 податок = $832 до оплати
$100 за доставку розподіляються на оцінку, але не входять до суми постачальнику.
Для рядка оцінки використовуйте відповідний транзитний рахунок або рахунок витрат. Джерело окремо оплаченої доставки все одно треба правильно відобразити в обліку — наприклад, іншим рахунком-фактурою постачальника або документом додаткових витрат, залежно від вашого порядку роботи.
Додати збір і до оцінки, і до суми «Разом»
Оберіть Оцінка та підсумок, коли та сама сума має збільшити і заборгованість перед постачальником, і оцінку номенклатури. Так буває, коли постачальник номенклатури сам організовує доставку, включає її до рахунку, а доставка входить до собівартості з урахуванням додаткових витрат.
Відкрийте рядок доставки й оберіть Оцінка та підсумок. Перш ніж закрити редактор рядка, перевірте рахунок, тип, опис і суму.
Заборгованість перед постачальником становить:
$800 вартість номенклатури + $32 податок + $100 доставка = $932 до оплати
Крім того, $100 за доставку розподіляються на оцінку запасів.
Як це впливає на облік і запаси
Проведений документ закупівлі може впливати і на головну книгу, і на картку складського обліку. Конкретні проводки залежать від того, як оновлюються запаси: через прибуткову накладну, через позначку Оновити запас у рахунку-фактурі на покупку чи іншим способом безперервного обліку запасів.
| Спосіб обліку | Вплив на заборгованість | Вплив на вартість запасів |
|---|---|---|
| Разом | Входить до суми до оплати за документом | Цей рядок не розподіляється |
| Оцінка | Не входить до суми до оплати за документом | Розподіляється на оприбутковані позиції |
| Оцінка та підсумок | Входить до суми до оплати за документом | Розподіляється на оприбутковані позиції |
Сума оцінки розподіляється між відповідними позиціями за логікою оцінки ERPNext. Після проведення контрольного тестового документа перевірте оцінку номенклатури та проводки. Не робіть висновків про остаточну проводку лише за загальною сумою.
Коли краще використати документ додаткових витрат
Використовуйте документ додаткових витрат, коли додаткові витрати стають відомі вже після оприбуткування, надходять від іншого постачальника або їх треба розподілити між одним чи кількома проведеними прибутковими накладними чи рахунками. Він призначений саме для коригування собівартості оприбуткованих запасів з урахуванням додаткових витрат.
Використовуйте таблицю податків документа закупівлі, коли збір відомий уже під час створення документа й природно належить до нього. Не відображайте ту саму доставку обома способами, бо так витрати можуть бути капіталізовані двічі.
Перевірте результат перед широким використанням
Створіть чернетку з однією позицією та простими числами. Потім:
- Перевірте Чисту суму (нетто) позицій.
- Перегляньте суму та підсумок кожного рядка податку.
- Порівняйте Загальну суму з очікуваною заборгованістю перед постачальником.
- Проведіть контрольний документ.
- Відкрийте Головну книгу й перевірте проводки заборгованості та податку.
- Відкрийте картку складського обліку або звіт з оцінки й перевірте вплив на запаси.
Якщо шаблон підставляється автоматично, перевірте його, перш ніж робити шаблоном за замовчуванням для організації або застосовувати через податкове правило.
Усунення проблем
Доставка несподівано збільшила заборгованість перед постачальником
Відкрийте рядок доставки й перевірте поле Враховувати податок або збір для. Обирайте «Оцінка» замість «Оцінка та підсумок» лише тоді, коли сума не повинна підлягати оплаті за цим документом, а джерело в обліку відображено в іншому місці.
Доставка не збільшила оцінку номенклатури
Можливо, для рядка обрано «Разом». Переконайтеся, що обрано «Оцінка» або «Оцінка та підсумок», що документ оновлює чи оприбутковує запаси і що обраний рахунок та номенклатура підходять для потрібного способу обліку.
Заборгованість правильна, але витрати на доставку не мають джерела в обліку
Рядок лише для оцінки не робить суму заборгованістю перед цим постачальником. Відобразіть фактичного перевізника чи інше джерело витрат відповідним документом або використайте документ додаткових витрат, якщо це краще відповідає вашому порядку роботи.
Схоже, що збір увійшов до вартості запасів двічі
Перевірте, чи ті самі витрати не включено і в рядок податку для оцінки, і ще раз у документ додаткових витрат. Залиште лише ту проводку, яка відповідає реальному джерелу та часу виникнення витрат.
Часті запитання
Чи включати податок до відшкодування в оцінку?
Зазвичай вхідний податок, що підлягає відшкодуванню, не входить до собівартості запасів, але порядок обліку залежить від місцевих правил і вашої облікової політики. Узгодьте налаштування зі своїм бухгалтером.
Чи можна для фіксованої суми доставки обрати «Оцінка та підсумок»?
Так. Оберіть тип «Фактичні», введіть суму доставки й оберіть «Оцінка та підсумок», якщо доставку виставляє постачальник і вона також має входити до вартості запасів.
Чи означає «лише для оцінки», що доставка безкоштовна?
Ні. Це означає, що сума не підлягає оплаті саме за цим документом закупівлі. Фактичну оплату чи заборгованість перед постачальником треба відобразити через відповідне джерело.
Чи є поле «Враховувати податок або збір для» в документах продажу?
Вибір оцінки стосується собівартості запасів на стороні закупівлі. Рядки податків у продажах переважно впливають на суму документа, а не на оцінку вхідних запасів.
Чи можна змінити налаштування після проведення?
Проведені облікові та складські документи не варто змінювати без потреби. Скасуйте документ і внесіть зміни, якщо це дозволено, або скористайтеся відповідним способом виправлення, попередньо оцінивши вплив на проводки.
Пов'язані теми
- Шаблон податків та зборів на закупку
- Рахунок-фактура на покупку
- Прибуткова накладна
- Документ додаткових витрат
- Типи в податковому шаблоні
- Безперервний облік запасів
Переклад сторінки «Include Tax or Charge in Valuation or Total?» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.