Облік простроченого чека
Прострочений чек — це чек, строк дії якого минув, і його вже не очікують до оплати. Не видаляйте початковий запис. Сторнуйте або скасуйте його залежно від статусу, а потім за потреби випишіть новий чек на заміну.
Перед початком
Перевірте організацію, валюту, рахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості та рахунок банку або каси. Використовуйте проведені вихідні документи й тримайте під рукою банківські реквізити платежу або повідомлення про платіж.
Облік простроченого чека
- Переконайтеся в банку, що чек прострочений і не був оплачений.
- Знайдіть початкове Введення платежу та його проводки.
- Скасуйте його, якщо ERPNext це дозволяє і ваша політика контролю допускає скасування.
- Якщо скасування недоречне, проведіть затверджений сторнувальний Запис журналу із чітким посиланням.
- Створіть нове Введення платежу для чека на заміну й звіряйте його лише після оплати банком.
Важливі поля та їх значення
| Поле | За що відповідає |
|---|---|
| Номер чека або документа | Визначає початковий платіжний інструмент. |
| Дата документа (Reference Date) | Дата виписки чека. |
| Дата проведення | Облікова дата початкового або сторнувального запису. |
| Примітки | Причина сторнування й посилання на чек на заміну. |
| Дата погашення (Clearance Date) | Дата, коли банк підтвердив розрахунок, якщо застосовно. |
Що відбувається після проведення або обробки
ERPNext оновлює відповідні бухгалтерські записи та, де це застосовно, непогашені або нерозподілені суми. Перш ніж вважати процес завершеним, перевірте Головну книгу, субрахунок контрагента та статус вихідного документа. Збережена чернетка на облік не впливає.
Усунення проблем
Прострочений чек належить до закритого облікового періоду
Не скасовуйте документ і не проводьте записи заднім числом у заблокованому періоді без затвердження. Відобразіть сторнування або перекласифікацію в поточному дозволеному періоді за процедурою, затвердженою вашим бухгалтером.
Повторна виписка чека призведе до подвійної оплати рахунку-фактури
Спершу сторнуйте або зніміть платіжний ефект простроченого чека, переконайтеся, що заборгованість перед постачальником знову непогашена, і лише потім виписуйте чек на заміну.
Чек насправді не прийнято банком, а не просто прострочено
Відобразіть фактичну подію з підтвердними документами. Неоплачений (повернений) чек може супроводжуватися банківськими комісіями та негайним відновленням залишку за рахунком-фактурою, тоді як прострочений чек просто втратив чинність, так і не бувши оплаченим.
Поширені запитання
Коли чек стає простроченим?
Строк дії залежить від банку та юрисдикції. Уточнюйте дату в банку, а не покладайтеся на якусь універсальну кількість місяців.
Чи потрібно видаляти початкове Введення платежу?
Зберігайте історію для аудиту. Використовуйте скасування, сторнування або коригування в поточному періоді залежно від статусу документа та обмежень облікового періоду.
Чи можна для чека на заміну використати той самий номер?
Вказуйте фактичний номер нового чека й пов'язуйте його зі сторнуванням або поясненням щодо простроченого чека. Повторне використання старого номера погіршує простежуваність.
Чи відкривається рахунок-фактура автоматично, коли чек позначено простроченим?
Рахунок-фактура відновлюється лише тоді, коли бухгалтерський ефект початкового платежу коректно сторновано або знято його розподіл. Після цього перевірте кредиторську заборгованість.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Stale Cheque Accounting» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.