Облік знижок дає змогу ERPNext показувати знижку з продажу окремо в Головній книзі, а не проводити лише зменшену виручку. Використовуйте його, коли фінансовій службі потрібно звітувати про валовий продаж і надані знижки як про окремі суми.
Це налаштування змінює лише те, як знижка відображається в обліку. Воно не визначає, хто отримує знижку, і не перевіряє умови акцій. Комерційну знижку налаштовуйте як зазвичай — у полях знижки, через Цінове правило чи іншим затвердженим способом ціноутворення.
Наприклад, Nova Electronics Trading виставляє рахунок на два телефони за ціною з прайс-листа $699 кожен. Вона застосовує знижку 10 % на позицію, а потім додаткову знижку 5 %. Якщо облік знижок увімкнено, ERPNext проводить:
| Рахунок | Дебет | Кредит | Зміст |
|---|---|---|---|
| Дебітори | $1,195.29 | $0.00 | Сума, яку винен клієнт. |
| Продажі | $0.00 | $1,398.00 | Виручка до знижок. |
| Надані знижки з продажу | $202.71 | $0.00 | Знижка на позицію $139.80 плюс додаткова знижка $62.91. |
Без окремого обліку знижок та сама комерційна знижка зазвичай зменшує чисту виручку за рядками рахунку-фактури, а не відображається окремо в дебеті рахунку знижок.
Перед початком
Переконайтеся, що:
- Рахунок знижок існує в Плані рахунків кожної організації, яка ним користуватиметься. Узгодьте з бухгалтером, чи має це бути рахунок витрат чи контрарахунок доходів у вашій структурі звітності.
- Для номенклатури є відповідна ціна номенклатури в потрібному прайс-листі. Знижки на позицію розраховуються від ціни з прайс-листа.
- Користувачі можуть створювати й проводити рахунок-фактуру і переглядати його проводки.
- Ви перевірили очікувані проводки на типових податках, валютах, округленнях і знижках, перш ніж використовувати цей порядок у щоденній роботі.
Увімкнення обліку знижок для продажу
Цей порядок роботи керується двома налаштуваннями.
- Відкрийте Налаштування продажу.
- Перейдіть до розділу Розширені можливості.
- Увімкніть Увімкнути облік знижок для продажу і збережіть.
Це налаштування вмикає створення додаткових проводок для знижок із продажу на вибраний рахунок знижок.
- Відкрийте Налаштування рахунків.
- Перейдіть до розділу Рахунки та виставлення.
- Увімкніть Увімкнути знижки і націнку і збережіть.
Це налаштування робить доступними поля знижки й націнки в рядках позицій документів. Саме по собі воно не створює окремої проводки на рахунок знижок.
Рахунок знижок за замовчуванням для номенклатури
Значення за замовчуванням позбавляє потреби обирати рахунок у кожному рядку рахунку-фактури.
- Відкрийте картку номенклатури.
- Перейдіть на вкладку Бухгалтерський облік.
- У таблиці Типові значення номенклатури знайдіть рядок потрібної організації.
- Натисніть виділений значок олівця, щоб відкрити повну форму рядка.
- У полі Рахунок знижок вкажіть рахунок організації, на який мають проводитися знижки з продажу на рівні позицій і на рівні рахунку-фактури.
- Збережіть номенклатуру.
Типові значення номенклатури задаються окремо для кожної організації. Налаштуйте правильний рахунок та інші значення за замовчуванням для кожної організації, а не копіюйте рахунок із материнської чи споріднених організацій.
Знижка на рівні позиції
- Створіть рахунок-фактуру й оберіть організацію та клієнта.
- Додайте номенклатуру в таблицю Номенклатура.
- Натисніть виділений значок олівця в рядку позиції.
- Розгорніть розділ Знижка і маржа.
- Введіть Знижка (%) на ціну прейскуранта з націнкою або Сума знижки.
- Розгорніть розділ Облікові дані.
- Перевірте Рахунок знижок. ERPNext підставляє значення з типових значень номенклатури, якщо їх налаштовано, але перевірити рахунок у документі — ваша відповідальність.
У прикладі ціна з прайс-листа — $699, а знижка на позицію — 10 %. На дві одиниці ERPNext фіксує знижку $139.80 і суму $1,258.20 до знижки на весь рахунок-фактуру.
Додаткова знижка на рахунок-фактуру
Використовуйте додаткову знижку, коли зменшення стосується всього документа, а не окремого рядка позиції.
- Розгорніть розділ Додаткова знижка в рахунку-фактурі.
- У полі Застосувати додаткову знижку до оберіть Чиста сума (нетто) або Загальна сума.
- Введіть Додатковий відсоток знижки або Додаткова сума знижки.
- Оберіть Рахунок знижок.
У прикладі 5 % від чистої суми $1,258.20 становить $62.91. Отже, знижка на позицію та додаткова знижка разом дорівнюють $202.71.
Застосування знижки до чистої суми і до загальної суми може дати різні суми податків і чисті значення. Перевірте розрахунок податків, округлення й підсумкову суму з тими налаштуваннями, які використовує ваша організація.
Проведення та перевірка проводок
- Перевірте суми знижок, податки, загальну суму та рахунки знижок.
- Збережіть і проведіть рахунок-фактуру.
- Відкрийте Вигляд > Головна книга або сформуйте звіт «Головна книга» за цим документом.
У проведеному прикладі загальна сума й непогашений залишок становлять $1,195.29.
У Головній книзі видно валовий продаж $1,398.00, дебет $202.71 на рахунку наданих знижок із продажу та дебет $1,195.29 на рахунку «Дебітори».
Не вважайте рахунок-фактуру перевіреним лише тому, що підсумок виглядає правильно. Переконайтеся, що рахунок знижок, валова виручка, дебіторська заборгованість, податки, валюта, центр витрат та інші виміри обліку відображаються так, як задумано.
Основні поля та їх призначення
| Поле | За що відповідає |
|---|---|
| Увімкнути облік знижок для продажу | Створює окремі проводки знижок із продажу, якщо вказано потрібні рахунки знижок. |
| Увімкнути знижки і націнку | Робить доступними поля знижки й націнки в рядках позицій тих документів, де це підтримується. |
| Ціна з прайс-листа | Базова ціна до знижки на позицію та націнки. Якщо перезаписати поле «Ціна», розрахована знижка відносно цієї бази може змінитися. |
| Знижка у відсотках | Відсоток зменшення, що розраховується від ціни з прайс-листа з урахуванням націнки, якщо вона є. |
| Сума знижки | Грошова сума зменшення в рядку позиції. |
| Рахунок знижок позиції | Рахунок для проводки знижки на рівні позиції. |
| Застосувати додаткову знижку до | Визначає, від якої бази розраховується знижка на весь документ: від чистої суми чи від загальної суми. |
| Додатковий відсоток знижки або додаткова сума знижки | Зменшення на весь документ після розрахунку цін на рівні позицій. |
| Рахунок додаткової знижки | Рахунок для проводки знижки на весь рахунок-фактуру. |
Знижки на закупівлю
Поточна версія ERPNext (develop) підтримує окреме проведення на рахунок знижок лише для продажу. У рахунку-фактурі на покупку так само можна вказувати знижки на позиції й додаткові знижки, але серед його стандартних полів немає аналогічних полів рахунку знижок для позиції чи для додаткової знижки, які використовуються в цьому порядку роботи для продажу.
Не додавайте поля, призначені лише для продажу, у рахунок-фактуру на покупку через кастомізацію, не перевіривши логіку обліку. Якщо вашій організації потрібно окремо звітувати про знижки на закупівлю, визначте порядок обліку разом із бухгалтером і перевірте підтримуваний документ або Запис журналу в тестовій організації.
Вирішення проблем
| Проблема | Що перевірити |
|---|---|
| Розділ «Знижка і маржа» недоступний | Переконайтеся, що увімкнено Увімкнути знижки і націнку, рахунок-фактура має статус «Чернетка», а ціна з прайс-листа не нульова. Відкрийте рядок позиції через значок олівця. |
| Поле «Рахунок знижок» недоступне | Переконайтеся, що увімкнено Увімкнути облік знижок для продажу, перезавантажте рахунок-фактуру після збереження налаштування й розгорніть розділ Облікові дані в рядку позиції. |
| Окрема проводка знижки не створюється | Перевірте налаштування продажу, рахунок знижок для позиції чи додаткової знижки та проводки проведеного рахунку-фактури. Те, що знижку видно в документі, ще не означає, що окремий облік увімкнено. |
| Сума знижки несподівано від'ємна або завелика | Порівняйте ціну з прайс-листа, націнку, ціну, відсоток знижки та суму знижки. ERPNext враховує різницю між базовою ціною з прайс-листа та введеною ціною в розрахунку ціни. |
| Обрано рахунок не тієї організації | Виправте типові значення номенклатури для потрібної організації та рядок рахунку-фактури до проведення. Рахунки не можна спільно використовувати в непов'язаних організаціях. |
Часті запитання
Чи змінює облік знижок суму, яку винен клієнт?
Ні, він змінює лише те, як знижка відображається в обліку. Підсумок рахунку-фактури, як і раніше, враховує комерційну знижку, введену в документі.
Чи можна застосувати одночасно знижку на позицію та додаткову знижку?
Так, ERPNext застосує обидві. Перевірте фактичну знижку та проводки, адже обидві суми можуть бути проведені на вибраний рахунок знижок.
Чому розрахована знижка змінюється, якщо перезаписати ціну?
Знижка на позицію розраховується від ціни з прайс-листа з урахуванням націнки. Якщо змінити ціну безпосередньо, ERPNext може показати різницю з ціною з прайс-листа як знижку або від'ємну знижку. Якщо так точніше відображається комерційна база, задайте відповідну ціну номенклатури або ціну з прайс-листа, яку можна редагувати.
Рахунок знижок має бути рахунком витрат чи контрарахунком доходів?
Це залежить від вашого плану рахунків і правил звітності. ERPNext проводить суму на той рахунок, який ви обрали. Як його класифікувати і де він відображатиметься у фінансовій звітності, має вирішити ваш бухгалтер.
Чи працює такий самий порядок з окремим рахунком для рахунків-фактур на покупку?
У поточних стандартних полях версії develop — ні. Закупівельні документи підтримують суми комерційних знижок, але аналогічних полів рахунку знижок для закупівлі, описаних для старіших версій, більше немає.
Пов'язані теми
- Застосування знижок в операціях продажу
- Рахунок-фактура (продаж)
- Цінове правило
- Налаштування продажу
- План рахунків
- Головна книга
- Рахунок-фактура на покупку
Переклад сторінки «Discount Accounting» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.