Закриття бухгалтерських книг в ERPNext (v15)
Закриття бухгалтерських книг — це не одна кнопка. Це контрольована перевірка, яка перетворює річний обсяг операційних документів на достовірну фінансову звітність. Для Nova Industries це означає підтвердити, скільки винні клієнти, скільки організація винна постачальникам, чи збігаються залишки на банківських рахунках і складах, чи повністю нараховано амортизацію й податки, — і лише після цього перенести прибуток або збиток за рік.
Порядок закриття року
- Припиніть звичні зміни заднім числом і повідомте всім графік закриття.
- Перевірте замовлення без рахунків, дебіторську й кредиторську заборгованість, аванси, кредит-ноти та дебет-ноти.
- Звірте банківські рахунки за допомогою Звірки з банком і розподіліть окремі платежі за допомогою Звірки платежів.
- Звірте фактичні залишки запасів, вартість запасів, основні засоби, амортизацію, позики, зарплату, податки та відстрочені залишки.
- Проведіть затверджені нарахування, резерви, списання, коригування курсових різниць і аудиторські виправлення.
- Перевірте Оборотно-сальдову відомість, Головну книгу, Баланс, звіт про прибутки та збитки і звіт про рух грошових коштів.
- Проведіть Документ на закриття періоду.
- Захистіть закриті дати за допомогою періоду обліку або дати заморожування рахунків.
- Перш ніж відновити звичну роботу, перевірте новий фінансовий рік і значення за замовчуванням.
Що робить кожен механізм
| Механізм | Призначення | Чого він не робить |
|---|---|---|
| Документ на закриття періоду | Переносить чистий прибуток або збиток на власний капітал. | Не блокує подальші проводки. |
| Період обліку | Блокує вибрані типи документів у завершеному діапазоні дат. | Не переносить прибуток або збиток. |
| Рахунки заморожені до дати | Встановлює загальну межу для проведення з контрольованим винятком для ролі. | Не замінює звірок і записів закриття. |
| Фінансовий рік | Визначає допустимі дати обліку та звітні періоди. | Сам по собі не доводить, що облік повний. |
Вирішення проблем
Звіти змінилися після закриття
Знайдіть операції, проведені або скасовані після дати перевірки, порівняйте актуальну Головну книгу із затвердженим вивантаженням, проведіть потрібне виправлення, проведіть ще один документ на закриття періоду для залишків на рахунках прибутків і збитків, а потім застосуйте відповідне блокування.
Баланс не сходиться
Перед закриттям перевірте незавершені вступні залишки, залишки на тимчасовому рахунку вступних залишків, скасовані або перепроведені записи, валютні різниці та фільтри звітів. Не використовуйте документ на закриття, щоб приховати незрозумілий дисбаланс.
Часті запитання
Чи переходять неоплачені рахунки-фактури в наступний рік?
Дебіторська й кредиторська заборгованість — це балансові залишки, і вони залишаються, доки їх не буде погашено, списано чи скориговано іншим способом.
Чи потрібно щороку створювати вступні записи?
Вступні записи зазвичай роблять під час міграції або первинного налаштування. Поточні залишки балансових рахунків переходять далі через регістри обліку.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Closing Accounting Books in ERPNext in v15» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.