Зміна батьківського рахунку
Батьківський рахунок визначає, де рахунок розташований у дереві плану рахунків і як його залишок підсумовується у фінансових звітах. Змінюйте його, коли наявний субрахунок чи групу помилково розміщено не в тій гілці й їх потрібно перекласифікувати.
Наприклад, Nova Electronics Trading спочатку розмістила рахунок Warranty Fulfilment Costs у групі Indirect Expenses. Оскільки ці витрати виникають безпосередньо під час виконання гарантійних зобов'язань щодо продукції, бухгалтерія переносить рахунок у групу Direct Expenses.
Зміна батьківського рахунку не створює нового рахунку й не переписує суми операцій. Вона змінює структурну класифікацію наявного рахунку, зокрема те, як його поточні й історичні залишки підсумовуються у звітах.
Перш ніж почати
Погодьте з бухгалтером облікову причину перенесення. Зміна батьківського рахунку може вплинути на проміжні підсумки, валовий прибуток, операційні витрати й подання попередніх періодів, хоча загальні дебет і кредит не зміняться.
Перегляньте рахунок у головній книзі, а потім збережіть відповідну оборотно-сальдову відомість і фінансові звіти до зміни. Вони знадобляться для порівняння після перекласифікації.
Новий батьківський рахунок має:
| Вимога | Причина |
|---|---|
| Належати тій самій організації | Кожна організація веде окремий план рахунків. |
| Бути груповим рахунком | Субрахунок не може містити дочірніх рахунків. |
| Належати до правильної кореневої гілки | Рахунок має залишатися в потрібній структурі: активи, зобов'язання, власний капітал, доходи чи витрати. |
| Відповідати потрібній класифікації у звітах | Батьківський рахунок визначає, чи потрапляють залишки в баланс чи у звіт по прибутках і збитках. |
Не використовуйте цю процедуру для об'єднання рахунків-дублікатів. Для справжнього дубліката використовуйте Злиття рахунку. Не створюйте новий центр витрат лише для того, щоб виправити ієрархію рахунків: центри витрат мають інше призначення у звітності.
Відкриття рахунку
Відкрийте План рахунків, виберіть організацію й знайдіть рахунок, який потрібно перенести. Виберіть рахунок і натисніть Редагувати або відкрийте його безпосередньо зі списку рахунків.
У прикладі батьківський рахунок зараз — Indirect Expenses - NET.
Перш ніж редагувати, перевірте назву рахунку, організацію, кореневий тип, тип звіту, валюту, тип рахунку і те, чи ввімкнено Група. Якщо рахунок груповий, разом із ним переміщуються всі підпорядковані рахунки.
Вибір нового батьківського рахунку
У полі Батьківський рахунок виберіть потрібну цільову групу. У прикладі — Direct Expenses - NET.
Перевірте повну назву цільової групи й суфікс організації, а потім натисніть Зберегти. ERPNext перевірить, що ціль — група в тій самій організації, і оновить зв'язок у дереві.
Перевірка збереженого результату
Після збереження рахунок залишається тим самим, але показує новий батьківський рахунок. Зміна батьківського рахунку фіксується у стрічці подій.
Поверніться до плану рахунків і переконайтеся, що рахунок розташований у потрібній гілці. Повторно сформуйте ті самі звіти, що й до зміни.
У прикладі:
| До | Після | Що залишається незмінним |
|---|---|---|
| Warranty Fulfilment Costs підсумовується в Indirect Expenses. | Warranty Fulfilment Costs підсумовується в Direct Expenses. | Сам рахунок, пов'язані документи, суми дебету й кредиту, контрагенти й дати проведення. |
Бухгалтерські проводки залишаються прив'язаними до того самого рахунку. Змінюється їхнє подання, бо тепер рахунок підсумовується через інший батьківський рахунок.
Як батьківський рахунок впливає на інші поля
ERPNext визначає структурні значення за батьківським рахунком. Зрозумійте різницю між ними, перш ніж щось змінювати:
| Поле | Значення |
|---|---|
| Батьківський рахунок | Група, розташована в дереві безпосередньо над рахунком. |
| Кореневий тип | Клас верхнього рівня: Актив, Зобов'язання, Власний капітал, Дохід або Витрата. |
| Тип звіту | Баланс або Прибутки та збитки; визначається кореневою гілкою. |
| Група | Означає, що рахунок містить дочірні рахунки й не може приймати звичайні проведення операцій. |
| Тип рахунку | Описує особливе використання — наприклад, банк, дебіторська чи кредиторська заборгованість, податок або собівартість реалізованих товарів. Це не те саме, що батьківський рахунок чи кореневий тип. |
Якщо ви переносите рахунок в іншу кореневу гілку, ERPNext оновлює структурну класифікацію за новим батьківським рахунком. Таке перенесення може суттєво змінити фінансову звітність і потребує ретельної перевірки.
Важливі поля та елементи
| Поле або елемент | Порада |
|---|---|
| Рахунок | Наявний субрахунок чи група, які переносяться. Не створюйте дублікат. |
| Батьківський рахунок | Виберіть саме ту групу, яка має містити рахунок. |
| Організація | Має збігатися з організацією нового батьківського рахунку. |
| Кореневий тип | Перевірте, яким стане клас верхнього рівня. |
| Тип звіту | Перевірте, чи має залишок потрапляти в баланс чи у звіт про прибутки та збитки. |
| Група | Якщо ввімкнено, разом із групою переносяться всі дочірні рахунки. |
| Тип рахунку | Переконайтеся, що особливе використання має сенс у новій гілці. |
| Зберегти | Застосовує структурну зміну й фіксує її у стрічці подій. |
Усунення проблем
Потрібна група не відображається в полі «Батьківський рахунок»
Переконайтеся, що це груповий рахунок у тій самій організації. Звичайний субрахунок не можна вибрати батьківським. Якщо потрібної групи немає, створіть її в дереві плану рахунків, а потім переносьте дочірній рахунок.
Поле «Тип звіту» не редагується
Так і має бути. ERPNext визначає тип звіту за батьківським рахунком і кореневою гілкою. Виберіть правильний батьківський рахунок замість того, щоб змінювати поле через налаштування форми чи скрипти в браузері.
Змінилися фінансові звіти за минулі періоди
Тепер залишок рахунку, разом з історичними операціями, підсумовується через новий батьківський рахунок. Порівняйте звіти до й після зміни та переконайтеся, що саме такої перекласифікації ви хотіли. Загальні збалансовані записи журналу організації змінитися не повинні.
Я переніс групу, і разом із нею перемістилися кілька рахунків
Так і має бути. Група переноситься з усім своїм піддеревом. Перш ніж зберігати зміну батьківського рахунку для групи, перегляньте всі дочірні рахунки.
Дерево досі показує попередню структуру
Перезавантажте план рахунків і розгорніть цільову гілку. Якщо збережений батьківський рахунок правильний, а дерево все одно неузгоджене, з'ясуйте причину, перш ніж застосовувати інструмент відновлення.
Поширені запитання
Чи батьківський рахунок — те саме, що кореневий тип?
Ні. Батьківський рахунок — це група безпосередньо над рахунком. Кореневий тип — клас верхнього рівня, який успадковується через дерево.
Чи переносить зміна батьківського рахунку наявні операції?
Операції залишаються прив'язаними до того самого рахунку. Їхні залишки показуються в новій ієрархії батьківських рахунків.
Чи можна перенести рахунок зі звіту про прибутки та збитки в баланс?
Лише за наявності обґрунтованої облікової причини й після ретельної перевірки. Таке перенесення змінює класифікацію у звітах для всіх залишків, пов'язаних із рахунком.
Чи може субрахунок стати батьківським рахунком?
Ні. Батьківський рахунок має бути групою. Перетворюйте рахунок на групу чи створюйте потрібну групу лише тоді, коли в рахунку немає несумісних операцій чи дочірніх рахунків і це відповідає структурі обліку.
Чи варто змінювати батьківські рахунки через «Імпорт даних»?
Для кількох рахунків користуйтеся формою рахунку, щоб перевірити кожну зміну. Для міграції чи великої перебудови спочатку протестуйте план з імпортером плану рахунків на тестовому сайті, а вже потім оновлюйте робочі дані.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Change the Parent Account» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.