«Звірка з банком» порівнює банківську виписку із записами в ERPNext. Спочатку зіставте наявні документи, відсутні бухгалтерські записи створюйте лише тоді, коли це справді потрібно, а наприкінці поясніть кожну розбіжність між залишком за випискою та залишком в обліку.
Перш ніж почати
Перевірте, що правильно вибрано організацію, валюту, рахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості та банківський або касовий рахунок. Використовуйте проведені документи-підстави й тримайте під рукою банківський референс платежу або повідомлення платника про призначення платежу.
Як виконати звірку з банком
- Виберіть банківський рахунок організації та період виписки.
- Імпортуйте або синхронізуйте банківські операції.
- Зіставте кожен рядок виписки з відповідним «Введенням платежу», «Записом журналу» чи іншим підтримуваним документом.
- Створюйте відсутній документ лише після того, як переконаєтеся, що його ще немає.
- Окремо облікуйте банківські комісії, відсотки та розбіжності в часі.
- Переконайтеся, що кінцевий залишок збігається з банківською випискою.
Важливі поля та їх значення
| Поле | За що відповідає |
|---|---|
| Банківський рахунок | Рахунок організації, який звіряється. |
| Кінцевий залишок за банківською випискою | Кінцевий залишок із виписки банку. |
| Банківські операції | Імпортовані рядки виписки. |
| Документи | Бухгалтерські записи, доступні для зіставлення. |
| Незвірена сума | Розбіжність, з якою ще треба розібратися. |
| Дата клірингу | Дата, коли банк провів операцію за документом. |
Що відбувається після проведення або обробки
ERPNext оновлює відповідні бухгалтерські записи та, де це застосовно, непогашені або нерозподілені суми. Перш ніж вважати процес завершеним, перевірте Головну книгу, розрахунки з контрагентом і статус документів-підстав. Збережена чернетка на облік не впливає.
Вирішення проблем
«Введення платежу» не з'являється для звірки
Перевірте, що воно обліковується на вибраному банківському рахунку, потрапляє в період, проведене й ще не позначене як пройдене через банк. Також перегляньте банківські налаштування та рахунки «Списано з» і «Зараховано на» у «Введенні платежу».
Залишок за банківською випискою не збігається з ERPNext
Перевірте дати початку й кінця виписки, початковий залишок, чеки, ще не проведені банком, банківські комісії, відсотки, перекази та повторні імпорти. Не списуйте різницю на дату звірки, не з'ясувавши, звідки вона взялася.
Для імпортованої банківської операції немає запропонованого зіставлення
Перевірте суму, дату, валюту, довідковий номер і банківський рахунок. Якщо дати розрахунків різняться, розширте діапазон дат для зіставлення, а за потреби виберіть правильний документ вручну.
Дата клірингу змінилася, а дата проведення в Головній книзі — ні
Так і має бути. Звірка фіксує, коли банк провів операцію, і не переносить початкову дату бухгалтерського проведення.
Поширені запитання
Чим відрізняються «Звірка платежів» і «Звірка з банком»?
«Звірка платежів» пов'язує платежі контрагентів з рахунками-фактурами. «Звірка з банком» зіставляє бухгалтерські операції з банківською випискою та фіксує дату клірингу.
Як часто проводити звірку — щодня чи щомісяця?
Обирайте частоту відповідно до кількості операцій і вимог внутрішнього контролю. Для рахунків з великою кількістю операцій зазвичай краще звіряти щодня або щотижня, а наприкінці місяця формально завершувати звірку.
Чи можна зіставити одну банківську операцію з кількома «Введеннями платежу»?
Якщо банк об'єднав кілька платежів з обліку в один рядок виписки, скористайтеся підтримуваним розподілом на кілька документів. Вибрані записи мають повністю пояснювати суму з виписки.
Чи вносити незіставлені банківські комісії під час звірки?
Створіть для комісії відповідну бухгалтерську операцію з рахунком банківських комісій, а потім звірте її. Звірка не повинна підміняти бухгалтерський запис.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Bank Reconciliation» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.