Рахунок дебіторської / кредиторської заборгованості за замовчуванням

Зазвичай ERPNext веде залишки всіх клієнтів на одному спільному контрольному рахунку дебіторської заборгованості, а залишки всіх постачальників — на одному спільному контрольному рахунку кредиторської заборгованості. Деталізацію за кожним клієнтом чи постачальником дає контрагент, указаний у кожному рахунку-фактурі та платежі, тож у Плані рахунків не потрібен окремий субрахунок для кожного контрагента.

У Nova Industries рахунки-фактури для Northstar Retail, Bluewave Systems і Cedar Commerce можуть проводитися на один рахунок Debtors - NI. Звіт про дебіторську заборгованість усе одно показує, скільки винен кожен клієнт, а Головна книга зберігає один контрольний залишок, який легко звірити.

Окремий рахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості для контрагента використовуйте лише тоді, коли для цього є реальна облікова причина: інша валюта, інша організація, інша правова класифікація чи вимоги до звітності. Окремий рахунок для кожного клієнта чи постачальника зазвичай лише подовжує План рахунків, але не покращує звітність за контрагентами.

Як працюють рахунки за замовчуванням

Основні рахунки дебіторської та кредиторської заборгованості задаються в картці Організації. ERPNext використовує їх, коли в картці Клієнта чи Постачальника не вказано конкретнішого рахунку.

Під час проведення рахунку-фактури залишок рахунку й залишок контрагента оновлюються одночасно. Саме тому звіти про дебіторську та кредиторську заборгованість показують непогашені суми за кожним контрагентом, навіть якщо багато контрагентів використовують один субрахунок.

Налаштування рахунків Організації за замовчуванням

1. Відкрийте картку Організації.
2. Перейдіть на вкладку Рахунки.
3. У полі Рахунок дебіторської заборгованості за замовчуванням виберіть субрахунок із типом рахунку Дебіторська заборгованість.
4. У полі Рахунок кредиторської заборгованості за замовчуванням виберіть субрахунок із типом рахунку Кредиторська заборгованість.
5. Збережіть Організацію.

Рахунки мають належати тій самій організації й не можуть бути груповими. Створіть або перевірте їх у Плані рахунків.

Окремий рахунок для одного контрагента

Рахунок, заданий для контрагента, перекриває значення Організації за замовчуванням для цього Клієнта чи Постачальника.

1. Відкрийте Клієнта або Постачальника.
2. Відкрийте розділ Бухгалтерський облік.
3. Додайте рядок для Організації й виберіть потрібний рахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості.
4. Збережіть контрагента.

Користуйтеся цим вибірково. Наприклад, Nova Industries може використовувати рахунок дебіторської заборгованості в USD для внутрішніх клієнтів і в EUR — для європейського клієнта, бо валюта рахунку має відповідати процесу обліку операцій. Але не варто створювати окремі рахунки лише для того, щоб бачити залишки за клієнтами.

Який рахунок вибирає ERPNext?

Спочатку ERPNext перевіряє, чи задано для контрагента рахунок для вибраної Організації. Якщо так, використовується цей рахунок. Якщо ні — рахунок Організації за замовчуванням. Значення, свідомо вибране в документі, може бути ще конкретнішим, якщо документ це дозволяє.

Перед проведенням рахунку-фактури перевірте рахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості, якщо контрагент використовує особливу валюту або порядок звітності. Після проведення перегляньте проводки через Переглянути проводки або звіт «Головна книга».

Вирішення проблем

Потрібного рахунку немає у виборі

Перевірте, що він належить Організації документа, є субрахунком (не групою), увімкнений і має правильний тип рахунку — «Дебіторська заборгованість» або «Кредиторська заборгованість». Перевірте також валюту рахунку.

Рахунок-фактура підставляє неочікуваний рахунок

Перегляньте розділ «Бухгалтерський облік» у картці Клієнта чи Постачальника. Рядок, заданий для контрагента, має пріоритет над значенням Організації. Видаліть або виправте рядок, якщо він більше не потрібен.

Залишки контрагентів не збігаються з контрольним рахунком

Порівняйте звіт «Дебіторська заборгованість» або «Кредиторська заборгованість» із Головною книгою за тією самою Організацією та датою проведення. Перш ніж робити коригувальну проводку, перевірте початкові записи, Записи журналу з контрагентом, скасування та звірку.

Поширені запитання

Чи потрібен окремий рахунок дебіторської заборгованості для кожного клієнта?

Щоб бачити залишки за клієнтами, використовуйте аналітику за Клієнтом у рахунках-фактурах, платежах, Книзі платежів і звітах про дебіторську заборгованість. Спільний контрольний рахунок — це стандартне налаштування.

Чи можуть кілька організацій використовувати один рахунок дебіторської заборгованості?

Кожен субрахунок належить одній Організації. Налаштуйте рахунки дебіторської й кредиторської заборгованості за замовчуванням окремо для кожної Організації.

Чи може клієнт мати більше одного рахунку дебіторської заборгованості?

Він може мати окремі рахунки для різних організацій, а різні валюти рахунків можуть вимагати окремого облікового налаштування. Обмежуйтеся справжніми обліковими потребами, щоб звірка залишалася зрозумілою.

Пов'язані теми

• Облікові налаштування Організації за замовчуванням
• Введення платежу
• Звірка платежів
• Виміри обліку

Переклад сторінки «Default Receivable / Payable Account» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.