Облік чеків з відстроченою датою
Чек з відстроченою датою (post-dated cheque) отримують або виписують раніше, ніж настає дата, з якої його можна подати до банку. Зафіксуйте такий чек із датою, вказаною на ньому, а якщо ваша облікова політика вимагає визнавати розрахунок лише після того, як банк проведе чек, використовуйте транзитний (кліринговий) рахунок.
Перш ніж почати
Перевірте, що правильно вибрано організацію, валюту, рахунок дебіторської чи кредиторської заборгованості та банківський або касовий рахунок. Використовуйте проведені документи-підстави й тримайте під рукою банківський референс платежу або повідомлення платника про призначення платежу.
Як облікувати чек з відстроченою датою
- Створіть «Введення платежу» з номером чека та майбутньою датою чека.
- Якщо потрібно, використайте налаштований рахунок для чеків з відстроченою датою або транзитний рахунок.
- Проводьте документ лише відповідно до вашого порядку погодження та облікової політики.
- Після того як банк проведе чек, перенесіть суму на банківський рахунок або звірте її з ним.
- Якщо чек повернуто або строк його дії минув, сторнуйте його в затвердженому порядку.
Важливі поля та їх значення
| Поле | За що відповідає |
|---|---|
| Довідковий номер | Номер чека. |
| Довідкова дата | Дата, вказана на чеку. |
| Дата проведення | Облікова дата запису. |
| «Списано з» і «Зараховано на» | Рахунки контрагента та транзитний або банківський рахунок. |
| Дата клірингу | Фактична дата розрахунку, яка використовується під час звірки. |
Що відбувається після проведення або обробки
ERPNext оновлює відповідні бухгалтерські записи та, де це застосовно, непогашені або нерозподілені суми. Перш ніж вважати процес завершеним, перевірте Головну книгу, розрахунки з контрагентом і статус документів-підстав. Збережена чернетка на облік не впливає.
Вирішення проблем
Чек відображається в обліку раніше, ніж очікувалося
Дату в Головній книзі визначає «Дата проведення». «Довідкова дата» фіксує дату чека, але не переносить бухгалтерський запис. Якщо момент визнання і момент проведення чека банком різняться, працюйте за описаною схемою з транзитним рахунком.
Чека немає у «Звірці з банком»
Переконайтеся, що проведений запис використовує вибраний банківський рахунок і ще не позначений як проведений банком. Перевірте діапазон дат звірки та статус банківського клірингу.
Чек з відстроченою датою не оплачено
Сторнуйте або скасуйте його в затвердженому порядку, щоб рахунок-фактура знову став непогашеним, а банківські комісії, якщо вони є, облікуйте окремо. Збережіть реквізити чека й підтвердження відмови в оплаті.
Поширені запитання
Чим відрізняються «Дата проведення», «Довідкова дата» і «Дата клірингу»?
«Дата проведення» визначає обліковий період. «Довідкова дата» фіксує дату чека або банківського документа. «Дата клірингу» показує, коли банк фактично провів чек.
Чи можна тримати чек з відстроченою датою в чернетці, доки його не проведе банк?
Чернетка не впливає ні на облік, ні на непогашену суму рахунку-фактури. Робіть так лише тоді, коли це відповідає вашій обліковій політиці; інакше використовуйте схему з транзитним рахунком, яка фіксує отримання, але не вважає кошти вже зарахованими банком.
Чи змінює встановлення «Дати клірингу» початкову дату в обліку?
Ні. Дата клірингу потрібна для звірки з банком, а початковий запис залишається на своїй «Даті проведення».
Як відстежувати майбутні зобов'язання за чеками?
Послідовно заповнюйте реквізити чеків, дати, транзитні рахунки й користуйтеся звітами. Створюйте власний контрольований звіт лише тоді, коли стандартних звітів недостатньо для роботи.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Post Dated Cheque Entry» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.