Шаблон податків та зборів на закупку
Шаблон податків та зборів на закупку — це набір рядків податків і зборів для документів закупівлі, який можна використовувати повторно. Застосовуйте його для вхідного податку, мит, перевезення, страхування, вантажних робіт чи інших витрат, що мають впливати на суму постачальника, оцінку номенклатури або на обидва.
Шаблон можна використовувати в Запитах комерційної пропозиції, Пропозиціях постачальника, Замовленнях на купівлю, Прибуткових накладних і Рахунках-фактурах на покупку, де є відповідне поле. Під час вибору шаблону його рядки копіюються в документ і розраховуються за фактичними позиціями й кількостями.
Шаблони на закупку потребують одного рішення, якого шаблони на продаж зазвичай не потребують: чи впливають витрати лише на суму до сплати постачальнику, лише на оцінку запасів чи на обидва.
Перед початком
Створіть потрібні рахунки в Плані рахунків. Рахунок вхідного податку зазвичай має Тип рахунку Податок. Для рядка перевезення чи мита, що включається в оцінку номенклатури, можна використати рахунок, тип і обліковий режим якого підходять для витрат, що включаються в оцінку.
Уточніть, чи ціна постачальника без податку, чи з податком. Визначте відомі додаткові витрати на доставку, які треба врахувати вже в документі закупівлі, і витрати, які буде додано пізніше через Документ додаткових витрат. Якщо записати ту саму витрату в обох місцях, її буде враховано двічі.
Створіть Податкову категорію, якщо шаблон відповідає певному податковому режиму закупівель. Податкове правило може вибирати шаблон за постачальником, адресою, категорією, номенклатурою, датою, організацією й пріоритетом.
Створення Шаблону податків та зборів на закупку
Перейдіть у Бухгалтерський облік > Податки > Шаблон податків та зборів на закупку і натисніть Додати Шаблон податків та зборів на закупку.
- Введіть зрозумілу Назву, наприклад
Nova Standard Purchase Tax 5%. - Виберіть Організацію.
- Виберіть відповідну Податкову категорію, якщо вона використовується.
- Вмикайте За замовчуванням, лише якщо це звичайний шаблон для нових документів закупівлі організації.
- Додайте рядок у таблицю Податки та збори закупівлі.
- Відкрийте рядок значком олівця.
- Налаштуйте вплив на оцінку, напрям (додати чи відняти), тип розрахунку, рахунок, ставку й опис.
- Додайте залежні рядки в тому порядку, у якому вони мають розраховуватися.
- Збережіть.
Позначка Вимкнено забороняє вибирати шаблон у нових документах, але зберігає документи, які вже на нього посилаються.
Відкриття й налаштування рядка
Таблиця показує формули стисло. Поля, що не вміщаються в сітку, відкривайте значком олівця.
Задайте тип розрахунку, рахунок і ставку. У самому шаблоні значення рядка лишаються нульовими, бо Чиста сума, Сума і Разом розраховуються лише в документі.
Вплив рядка на Разом, Оцінку чи обидва
Поле Враховувати податок або збір для визначає облікове призначення рядка:
| Значення | Сума постачальника | Оцінка номенклатури | Типове використання |
|---|---|---|---|
| Разом | Впливає на суму до сплати | Не розподіляє витрати на вартість запасів | Вхідний податок, що відшкодовується, чи збір без капіталізації |
| Оцінка | Не впливає на суму до сплати | Розподіляє витрати на оцінку номенклатури | Відома витрата, яку капіталізують окремо від суми рахунку постачальника |
| Оцінка та підсумок | Впливає на суму до сплати | Також розподіляє витрати на оцінку номенклатури | Перевезення чи мито, виставлені постачальником і капіталізовані в запаси |
Правильний вибір залежить від того, чи відшкодовується сума, чи списується на витрати, чи капіталізується і чи входить у вашу заборгованість перед постачальником. Перевірте очікувані дебетові й кредитові проводки на невеликому проведеному прикладі.
Поле Додати або відняти визначає, чи рядок збільшує, чи зменшує відповідну базу.
Наприклад, вхідний податок, що відшкодовується, зазвичай впливає на Разом: він є частиною заборгованості перед постачальником, але проводиться на актив вхідного податку, а не додається до вартості запасів. Для відомих витрат на доставку до вас можна вибрати Оцінка та підсумок, якщо їх виставляє постачальник і вони мають збільшувати і заборгованість, і вартість номенклатури.
Важливі поля рядка та що вони означають
| Поле | Що визначає |
|---|---|
| Враховувати податок або збір для | Чи впливає рядок на Разом постачальника, Оцінку номенклатури чи на обидва |
| Додати або відняти | Чи рядок збільшує, чи зменшує вибрану базу |
| Тип | База розрахунку: чиста сума, фіксована сума, попередній рядок чи кількість |
| Рахунок | Рахунок, на який проводиться рядок |
| Опис | Пояснення, яке може відображатися в документі закупівлі |
| Ставка податку | Відсоток або сума на одиницю, що використовується вибраним Типом |
| Сума податку | Фіксована сума, коли Тип — «Фактичні» |
| Номер рядка посилання | Попередній рядок, який використовується в розрахунку від попереднього рядка |
| Чи включено цей податок до базової ціни? | Виокремлює чисту суму, коли введена ціна постачальника вже містить податок |
| Враховано в сплаченій сумі | Вважає рядок включеним у сплачену суму для підтримуваних сценаріїв оплати |
| Це рахунок утримання податку | Позначає рядок рахунку утримання податку, якщо його використовує процес утримання |
| Центр витрат | Розподіляє дохід чи витрату, якщо цього вимагають рахунок і структура звітності |
Вибір типу розрахунку
Шаблони на закупку й на продаж використовують ті самі п'ять Типів:
| Тип | Розрахунок | Типове використання в закупівлях |
|---|---|---|
| Фактичні | Фіксована сума, введена вручну | Фіксована плата за перевезення, митне оформлення чи документи |
| За чистою сумою | Чиста сума (нетто), помножена на Ставку податку | Стандартний вхідний податок на куплену номенклатуру |
| На суму попереднього рядка | Сума попереднього рядка, помножена на Ставку податку | Збір, що розраховується лише від іншого мита чи податку |
| На загальну суму попереднього рядка | Наростальний підсумок (Разом) попереднього рядка × Ставка податку | Збір від проміжного підсумку після попереднього рядка |
| За кількістю номенклатури | Загальна кількість, помножена на введену ставку | Фіксований збір з одиниці |
Розібрані приклади див. на сторінці Типи розрахунку в податковому шаблоні. Для обох типів із попереднім рядком заповніть Номер рядка посилання і стежте, щоб рядок-посилання стояв у таблиці вище.
Включення відомих витрат на перевезення чи мита в оцінку
Якщо сума перевезення чи мита відома вже під час створення Замовлення на купівлю, Прибуткової накладної чи Рахунку-фактури на покупку, додайте її в таблицю податків закупівлі й виберіть відповідний вплив на оцінку.
Вибирайте Оцінка та підсумок, коли суму виставляє постачальник і вона має збільшити і заборгованість, і вартість запасів. Вибирайте Оцінка, коли сума має впливати на вартість запасів, не змінюючи заборгованості за цим документом.
Використовуйте Документ додаткових витрат, коли витрати стають відомі після надходження, їх виставляє інший контрагент або їх треба розподілити пізніше. Ніколи не записуйте ті самі витрати на перевезення в обох місцях.
Рядки з оцінкою мають значення лише для складської номенклатури й документів, що впливають на запаси. У Рахунку-фактурі на покупку послуг можна використовувати рядки «Разом» для вхідного податку чи зборів, але вартості запасів, яку можна збільшити, там немає.
Ціни постачальника з податком
Увімкніть Чи включено цей податок до базової ціни?, якщо ціна позиції постачальника вже містить податок. ERPNext виокремить чисту суму й податок, а не додасть податок ще раз.
Якщо введено ціну $105, що включає 5% вхідного податку, чиста сума становить $100, а податок — $5. Щоб перевірити зворотний розрахунок, перегляньте Чисту ціну в таблиці позицій, рядок податку й Загальну суму.
Параметр «податок у ціні» належить рядку податку документа. Шаблон податку на номенклатуру може перевизначити ставку позиції, але діє так само, як відповідний рядок: з податком у ціні чи без нього.
Використання шаблону в документі закупівлі
Створіть чернетку Рахунку-фактури на покупку, Замовлення на купівлю чи Прибуткової накладної.
- Виберіть організацію, постачальника й адресу постачальника.
- Перевірте Податкову категорію і Шаблон податків та зборів на закупку.
- Додайте типові складські позиції й послуги.
- Перевірте в кожному рядку вплив на оцінку, вибір «Додати або відняти», Тип, рахунок і ставку.
- Перевірте Чисту суму (нетто), «Податки та збори разом», Загальну суму й вплив на оцінку.
- Проводьте документ лише тоді, коли сума до сплати й вартість запасів узгоджуються з документом постачальника та обліковою політикою.
У цьому прикладі рядок вхідного податку 5% нараховує $26 на закупку з чистою сумою $520, тож Загальна сума й заборгованість перед постачальником становлять $546.
Для проведеного Рахунку-фактури на покупку перегляньте Головну книгу. Вхідний податок, що відшкодовується, зазвичай іде в дебет активу вхідного податку, куплені запаси чи витрати — у дебет відповідного рахунку, а заборгованість перед постачальником кредитується на Загальну суму.
Різні ставки для позицій
Використовуйте Шаблони податку на номенклатуру, коли окремим позиціям потрібні ставки, відмінні від стандартного шаблону на закупку. Шаблон податку на номенклатуру й рядок податку документа мають використовувати той самий Рахунок, а їхні Податкові категорії та дати дії мають відповідати контексту документа.
У Рахунку-фактурі на покупку, коли ERPNext вибирає чинне призначення для позиції, Дата рахунку постачальника має пріоритет над Датою проведення. Це дає змогу правильно обробляти рахунки постачальника, датовані до зміни ставки, але введені пізніше.
Регіональний вибір
Регіональні застосунки можуть додавати поля для конкретної країни. Наприклад, індійська локалізація може використовувати поле Is Inter State (міждержавна операція) і дані адреси чи місця постачання, щоб розрізняти податкові шаблони. Така поведінка не універсальна.
Дотримуйтеся документації встановленої локалізації й перевіряйте податкові ідентифікатори, адреси, місце постачання й тип рахунку-фактури. Не закладайте в шаблони, що не прив'язані до країни, регіональних припущень, які до них не стосуються.
Вирішення проблем
Витрати на перевезення не збільшили оцінку номенклатури
Перевірте поле Враховувати податок або збір для. Рядок зі значенням «Разом» впливає на заборгованість, але не на вартість запасів. Переконайтеся, що документ впливає на запаси, а вибраний рахунок і політика оцінки підходять.
Неправильна сума до сплати
Перевірте «Додати або відняти», ціни з податком, рядки з фіксованою сумою і посилання на попередні рядки. Порівняйте рядок за рядком чисту суму, податок, перевезення й підсумок постачальника.
Вхідний податок проводиться не на той рахунок
Перевірте Рахунок у рядку, скопійованому в документ, а не лише в шаблоні. Переконайтеся, що рахунок належить правильній організації й має потрібні тип рахунку та режим у звітності.
Шаблон податку на номенклатуру ігнорується
Перевірте відповідний податковий рахунок, Податкову категорію, термін дії призначення та Дату рахунку постачальника. Після зміни податкового контексту знову виберіть шаблон документа або повторно додайте відповідну позицію.
Поширені запитання
Чи включати вхідний податок, що відшкодовується, в оцінку запасів?
Зазвичай вхідний податок, що відшкодовується, обліковують окремо, а не капіталізують у запаси, але правильний режим залежить від місцевого законодавства й вашої облікової політики. Налаштуйте й перевірте його разом зі своїм бухгалтером.
Коли використовувати Документ додаткових витрат замість шаблону?
Таблицю податків закупівлі використовуйте для відомих витрат, що входять у документ чи пов'язані з ним. Документ додаткових витрат — для витрат, що з'являються пізніше або виставляються окремо і які треба розподілити на отримані запаси.
Чи можуть Замовлення на купівлю і Рахунок-фактура на покупку мати різні рядки податків?
Так, але відмінності мають відображати документ постачальника або реальну зміну. Створюючи рахунок-фактуру із замовлення чи прибуткової накладної, уважно перевіряйте скопійовані рядки.
Чому розраховані стовпці Сума в шаблоні нульові?
Шаблон зберігає формули для повторного використання. Суми розраховуються після того, як рядки скопійовано в документ із вартістю й кількістю позицій.
Чи може один шаблон обслуговувати і закупівлі, і продажі?
Ні. Для документів закупівлі використовуйте Шаблони податків та зборів на закупку, а для документів продажу — Шаблони податків та зборів на продаж, бо контекст документів і вплив на оцінку в них різні.
Пов'язані теми
- Податки
- Типи розрахунку в податковому шаблоні
- Шаблон податків та зборів на продаж
- Включати податок або збір в оцінку чи в загальну суму?
- Документ додаткових витрат
- Рахунок-фактура на покупку
- Замовлення на купівлю
Переклад сторінки «Purchase Taxes and Charges Template» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.