Документ на закриття періоду
Наприкінці року Nova Industries завершила виставлення рахунків, провела амортизацію й нарахування, звірила банківські рахунки та перевірила дебіторську й кредиторську заборгованість. На рахунках доходів і витрат досі обліковано операції за рік. Документ на закриття періоду переносить їхнє сальдо на рахунок власного капіталу, тож наступний період починається з нульовими залишками на рахунках прибутків і збитків, а залишки балансових рахунків переходять далі.
Документ не стирає історію й не забороняє проведення заднім числом. Він створює збалансовані записи в Головній книзі. Якщо закритий період потрібно ще й захистити від подальших змін, використовуйте Період обліку або дату заморожування рахунків.
Перед початком
- Проведіть усі банківські, платіжні, складські, податкові записи, амортизацію, відстрочені доходи й витрати, нарахування та виправлення.
- Перевірте Звіт по прибутках і збитках, Баланс, Оборотно-сальдову відомість, звіти «Дебіторська заборгованість» і «Кредиторська заборгованість».
- Узгодьте з бухгалтером рахунок закриття. Зазвичай це рахунок нерозподіленого прибутку, резервів чи власного капіталу власника.
- Зробіть резервну копію й закривайте період лише після затвердження всіх коригувань.
Створення документа на закриття періоду
- Відкрийте Документ на закриття періоду й натисніть Додати Документ на закриття періоду.
- Оберіть організацію та фінансовий рік, що закривається.
- Укажіть дату проведення — останній день періоду.
- Оберіть рахунок закриття, на який буде перенесено чистий прибуток або збиток.
- Увімкніть Book Cost Center Wise Profit/Loss (облік прибутку/збитку за центрами витрат), якщо нерозподілений прибуток має зберігати розподіл за центрами витрат.
- Додайте зрозумілу примітку, збережіть, перевірте й проведіть документ.
Які проводки створюються під час проведення
| Результат за період | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Чистий прибуток | Сальдо рахунків доходів і витрат | Рахунок закриття (власний капітал) |
| Чистий збиток | Рахунок закриття (власний капітал) | Сальдо рахунків доходів і витрат |
Ці проводки обнуляють залишки на рахунках доходів і витрат за період і переносять різницю на власний капітал. Рахунки дебіторської та кредиторської заборгованості, банку, запасів, активів, зобов'язань та інші балансові рахунки вони не закривають.
Якщо після закриття з'явилися нові проводки
ERPNext не змінює непомітно вже проведений документ. Проведіть нові затверджені коригування й створіть ще один документ на закриття періоду за той самий фінансовий рік. Наступний документ перенесе лише залишок на рахунках прибутків і збитків.
Не створюйте щороку нові вступні записи. Вступні записи потрібні для міграції або первинного налаштування. Залишки балансових рахунків попереднього року переходять далі через регістри обліку.
Вирішення проблем
Сума закриття не така, як очікувалося
Сформуйте звіт про прибутки та збитки з тією самою організацією, датами, фінансовою книгою й вимірами. Перевірте коригування в чернетках або відсутні коригування, нетипові рахунки доходів і витрат, а також проводки, зроблені після попереднього документа на закриття.
Документ проводиться надто довго
Ознайомтеся з описом контролера документа на закриття періоду. Для великих обсягів записів можна використовувати пакетну обробку у фоновому режимі замість однієї великої транзакції в базі даних.
Часті запитання
Чи блокує документ на закриття періоду рік?
Він лише переносить залишки рахунків прибутків і збитків. Щоб обмежити подальші проводки, використовуйте Період обліку або дату заморожування рахунків.
Чи можна закривати щомісяця або щокварталу?
Можна, але узгодьте цей порядок із бухгалтером. Найчастіше документ використовують для закриття року, а додаткові документи збільшують обсяг операцій, які перевіряють аудитори.
Пов'язані теми
Переклад сторінки «Period Closing Voucher» з документації ERPNext. © Frappe Technologies Pvt. Ltd., ліцензія CC BY-SA 3.0. Переклад — OpenOblik, на тих самих умовах. Переклад машинний, вичитка триває: помітили неточність — напишіть нам.